酒店管理财务 酒店财务收入审计工作程序2015(叶予舜).pdfVIP

酒店管理财务 酒店财务收入审计工作程序 收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最 终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及 工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到 正常使用。其工作内容主要包括： (一)夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和计算机是否正常,从审箱 中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分: 1. 前台客房结账单及收银日报表。 2. 餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3. 其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、 台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 (二)夜审工作流程 1. 查看收银员的缴款凭证，同计算机报表核对：审计员要查看缴款凭证的 各类明细填写同计算机报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明 原因。没有收款机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴 款凭证是否相符。 1 叶予舜 二〇一五年三月二十二日星期日 2. 打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间 房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错 误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。 3. 打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。 4. 打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人 签字。 5. 查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）账单上的客 人签名同开房单上客人的签名及计算机记录进行核对，查看是否相同、 是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转 错房间，则要立刻调整。 6. 打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。 7. 夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利 进行做好准备。 8. 进入夜审资料统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审 报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。 9. 资料整理。 10. 出具夜审报表： A. 编制“××酒店营业日报表”。 B. 编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C. 填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来， 需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。 11. 当班结束：各项工作完成后，将数据进行整理分类后，交到日审办公室。 2 叶予舜 二〇一五年三月二十二日星期日 (三) 日审工作流程 1. 处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填 写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将 解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存盘，月底统计 后，注上处理意见报财务送经理处理。 2. 账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按 照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手 续不齐，要写入夜审报告交日审处理。 3. 核对前台结帐处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的账单，反映向 客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所 结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的 汇总表。 4. 核对餐厅结账单： 01) 核对餐厅