新建房地产公司借款及费用报销管理制度.docVIP

******房地产开发有限公司 借款及费用报销管理制度 为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、本公司《财务管理制度》，结合公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。 一、借款及费用报销 （一）审批权限 1、公司借、付款及费用报销实行总经理和财务经理审批。 2、固定资产购置及对外投资，对外借贷需经董事会审议通过，董事长签批。 （二）审批程序 1、公司借款报销实行谁经办谁报销，上级审核、层层报批制度。 2、经办人的借款报销单据由部门负责人审查核实，财务人员审核票据无误后，按程序报批。（见附表） （三）审批时间 1、借款时间为每周一至周五； 2、费用报销领导审核时间为周二、周五上午（特殊情况除外）； 3、报帐时间为每周二、五，每月26日至次月1日属会计结帐时间，不予报帐。 （四）具体规定 直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工，不得为试用期员工。 1、借款 ①借款经办人规范填写《领（借）款申请单》，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）； ②《领（借）款申请单》要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实； ③《领（借）款申请单》按审批流程签署完毕后，交财务部办理领、借、付款，经办人同时提供相应的付款依据（合同协议，报价单或费用清单等）； ④经办人原则上在5个工作日内，凭正