(GXC-1)402-1工薪与人事循环控制测试汇总表.xlsVIP

汇总表 工薪与人事循环： 员工名册新增项目均为真实有效的 离职员工均已从员工名册中删除 员工名册删除项目均为真实有效的 用以计算工资的工作时间数据均为实际工时 Y系统自动将已录入当月工作时间的员工名单和系统内员工档案名册自动核对。如有遗漏或不符，系统将进行提示。人事信息管理员XXX将解决该项问题。 输入系统的时间记录均为准确的 准确计算和记录工资费用 常备数据变动均为真实和准确的，并及时处理 只有经适当授权的人员才能接触工薪数据 被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 1．了解内部控制的初步结论 [注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可能是：(1)控制设计合理，并得到执行；(2)控制设计合理，未得到执行；(3)控制设计无效或缺乏必要的控制。] 2．控制测试结论 1．本审计工作底稿记录注册会计师测试的控制活动及结论。其中，“控制活动是否有效运行”一栏，应根据GXC-3表中的测试结论填写；“控制测试结果是否支持风险评估结论”一栏，应根据了解和测试内部控制中获取的审计证据分析填写；“控制活动是否得到执行”一栏，应根据GXL-4表中的结论填写；其余栏目的信息取自工薪与人事循环审计工作底稿GXL-3中所记录的内容。 2．如果注册会计师不拟对与某些控制目标相关的控制活动实施控制测试，则应直接执行