(XSC-2)404-2销售与收款循环控制测试程序.xlsVIP

测试程序 销售与收款循环： 编制说明： 已记录的销售订单的内容准确 已记录的销售交易计价准确 月末，应收账款主管×××编制应收账款账龄报告，其内容还应包括应收账款总额与应收账款明细账合计数以及应收账款明细账与顾客对账单的核对情况。如有差异，应收账款主管×××将立即进行调查。 已发生的销售退回、折扣与折让均已记录 业务员×××接到顾客的索赔传真件等资料后，编制连续编号的顾客索赔处理表。 应收账款记账员×××编制应收账款调整分录，后附经适当审批的顾客索赔处理表，交会计主管×××复核后进行账务处理。 销售订单均已得到处理 与销售货物相关的权利均已记录至应收账款 信用证到期或收到顾客已付款通知，由出纳员×××前往银行办理托收。款项收妥后，应收账款记账员×××将编制收款凭证，并附相关单证，如银行结汇水单、银行到款通知单等，提交会计主管复核。在完成对收款凭证及相关单证的复核后，会计主管×××在收款凭证上签字作为审批证据，并在所有单证上加盖“核销”印戳。 如需对Y系统内的顾客信息作出修改，业务员×××填写更改申请表，经销售经理×××批后交信息管理员×××，由其负责对更改申请表预先连续编号并在系统内进行更改。 财务经理×××核对月度顾客更改信息报告，检查实际更改情况和更改申请表是