(XSC-1)404-1销售与收款循环控制测试汇总表.xlsVIP

控制测试汇总表 销售与收款循环： 1．了解内部控制的初步结论 2．控制测试结论 编制说明： 不适用 20×8年4月4日，我们已与销售经理×××确认该等事宜。 3．相关交易和账户余额的总体审计方案 (1)对未进行测试的控制目标的汇总 销售与收款 主营业务收人：截 应收账款：存在 应收账款：存在、 (2)对未达到控制目标的丰要业务活动的汇总 支持／中 支持／低 不适用／高 支持／低 应收账款 4．沟通事项 编制： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 控制测试汇总表 被审计单位： 项目； XSC-1 [注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可能是： (1)控制设计合理，并得到执行； (2)控制设计合理，未得到执行；(3)控制设计无效或缺乏必要的控制。] 1．本审计工作底稿记录注册会计师测试的控制活动及结论。其中，“控制活动是否有效运行”一栏，应根据XSC一3表中的测试结论填写；“控制测试结果是否支持风险评估结论”一栏，应根据了解和测试内部控制中获取的审计证据分析填写；“控制活动是否得到执行”一栏，应根据XSL一4表中的结论填写；其余栏目的信息取自销售与收款循环审计工作底稿XSL一3中所记录的内容。 2．如果注册会计师不拟对与某些控