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集团公司各级子公司资金管理办法 杨 梅 第一章 总则 设 “小金库”，严禁账外设账；不得以任何名义开设个人存款户 (存 第一条 为有效配置财务资源，构建高效的资金运作平台，规范公 折)作为过渡帐户，一经发现将对责任人以挪用公款论处。 司在实行收支两条线下的资金管理工作，根据国家有关法律法规及本公 第二十三条 各子公司应不断加强应收款项管理，保证资金安全回 司的管理要求，制定本办法。 收，防范坏账损失风险。各子公司应定期查收各项应收款项，对逾期未 第二条 本规定所称的资金收支是指子公司所有的现金流人和现金流出。 收款项应及时向债务人发出催账通知，对久拖未还款项应及时采取合法 第三条 本规定适用集团公司所属各级子公司。 的债权保全措施，对已作坏账核销、但债务人仍存在的应收款项应专设 第二章 基本原则 备查簿详细记录，并及时催收。 第四条 资金集中原则。子公司收到的所有资金全部进入收款账户 第七章 资金申请 (一般户)，除逐级归集上划至集团公司外，收款账户只收不支，由集团 第二十四条 各子公司应建立月度资金用款计划例会制度。 公司统筹管理；子公司所有的资金支出均由支出账户 (基本户)支付， 第二十五条 各子公司应以年度预算为依据，结合本企业的现金流 子公司依据年度预算编制月度资金计划表按月向集团公司申请核拨。 量情况，按照规定的时间和形式向集团财务部上报月度资金计划表。 第五条 预算管理原则。资金收支两条线以年度预算为指引，各项 第二十六条 各子公司应制定资金申请的内部管理流程，明确相关 支出按管理界面和部门职责 ，以年度预算为依据分级分工审核。 部门的工作职责。 第六条 分级管理原则。资金收支两条线按公司行政管理级次实行 第二十七条 各子公司向集团申请计划外资金必须及时且有充分合 分级管理。 理的理由。频繁申请计划外资金的单位将视情节予以处罚。 第三章 管理界面 第二十八条 各子公司编制资金用款计划务求准确 ，对于连续三个 第七条 集团公司负责资金收支两条线政策的制定、管理和考核， 月出现月末支出账户资金存量大于预付金额度及 自留结余资金合计数 负责统筹管理子公司各类流人资金 ，及时审批并拨付各项支出资金，负 的，集团公司将予以通报批评。 责全公司资金的筹措，保证子公司合理的资金需求。 第八章 资金审核 第八条 子公司负责本单位的资金管理，保证各类资金安全、及时 第二十九条 每月底26日一28日，集团财务部组织各部门召开月 的回收，及时、准确编制资金用款计划，严格执行集团公司各项资金管 度资金计划会，集中审议各级子公司上报的下月月度资金计划表。财务 理规定，保证资金安全。 部根据各部门的审核结果，结合各子公司的资金存量和实际支付情况， 第四章 部门职责 确定各子公司的拨款额度。29—30日将审议结果报董事会最终审定。 第九条 集团公司财务部是收支两条线的综合管理部门，负责监控 第三十条 集团公司综合业务部以年度预算为依据审核各子公司上 各子公司银行账户和现金流量状况，负责审核各子公司的经营性资金用 报的成本项 目支出。 款计划 ，负责归集、拨付与筹集资金。 第三十一条 集团公司运营部以年度预算为依据审核各子公司上报 第十条 集团公司综合业务部负责审议子公司成本项目资金拨付i寸划。 的平台建设及维护支出、投资项 目支出。 第十一条 集团公司运营部负责审议子公司平台建设及投资项 目资 第三十二条 集团公司行政部以年度预算为依据审核各子公司上报 金拨付计划 。