第3章、商业银行主要业务.pptVIP

第三章、商业银行主要业务 一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务 商业银行的概念、特征与职能 1.商业银行的概念 2.商业银行的特征 3.商业银行的职能 1.商业银行的概念 商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。 2.商业银行的特征 1.具备一般工商企业的特征：商业银行法第四条第一款规定了商业银行“实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。”第二款规定“商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉” 2.与专业银行和其他金融机构相比，除了信用中介外，商业银行的业务更综合、功能更全面。 3.金融体系的主体 商业银行是经营货币资本这种特殊商品的特殊企业。 几点解释： 1.经营目标是盈利。 2.经营的是特殊的商品。 3.特殊的经营方式：对经营的商品并不拥有所有权，仅买卖商品的使用权，高杠杆比率的企业，不为自己使用资金而筹集资金。 3.商业银行的职能 （一）信用中介： 商业银行本是一信用受授的中介机构，因而信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。 （二）支付中介 商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代理支付货币的功能，这就是支付中介职能。 （三）信用创造 商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。 （四）金融服务 金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。 一、负债业务：资金来源业务 （一）存款业务：最主要的负债。 1.个人存款业务 原则：“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密” 利息税：1999年11月1日：20% 2007年8月15日：5% 2008年10月9日：0 存款实名制：2000年4月1日 相关存款政策 （1）活期存款 ①计息金额：起点为元 ②计息时间：每季度末月20日 ③计息方式： 活期存款：积数计息法 利息=累计计息积数×日利率 定期存款（整存整取）：逐笔计息法 　　积数计息法举例： 某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表（单位：人民币元），银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数，按适用的活期储蓄存款利率计付利息。 　　利息=累计计息积数×日利率 　　=（320,000+252,000+120,000）×(0.72%÷360) =13.84元 （2）定期存款 整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 利率调整问题：存期内遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的利率执行。 注：逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动自存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率支付利息。 提前支取的定期存款，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 2.单位存款业务 （1）单位活期存款:基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户 （2）单位定期存款 （3）单位通知存款 （4）单位协定存款 （5）保证金存款 4.外币存款业务：目前有9个币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元。 买入价、卖出价、中间价 现钞买入价＜现汇买入价 现钞卖出价=现汇卖出价 （二）借款业务 1.同业拆借： SHIBOR，2007年1月4日起运行。简介： 2007年1月4日，SHIBOR开始正式运行。全称是上海银行间同业拆借利率（Shanghai Interbank Offered Rate，SHIBOR），被称为中国的LIBOR（London Interbank Offered Rate，伦敦同业拆借利率）,以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。 Shibor报价银行团现由16家商业银行组成。报价银行是公开市场一级交易商或外汇市场做市商，在中国货币市场上人民币交易相对活跃、信息披露比较充分的银行。中国人民银行成立Shibor工作小组，依据《上海银行间同业拆放利率（Shibor）实施准则》确定和调整报价银行团成员、监督和管理Shibor运行、规范报价行与指定发布人行为。 全国银行间同业拆借中心受权Shibor的报价计算和信息发布。每个交易日根据各