领先科技：2009年度、2010年1-6月备考财务报表审计报告 2010-09-09.pdfVIP

吉林领先科技发展股份有限公司备考审计报告 2009 年度、2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年度、2010 年 1-6 月 备考财务报表审计报告 京都天华专字（2010 ）第 1618 号 吉林领先科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称“领先科技”）备考财务报表，包 括 2009 年 12 月 31 日、2010 年 6 月 30 日的备考合并资产负债表， 2009 年度、2010 年 1-6 月的备 考合并利润表、现金流量表和股东权益变动表以及备考财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础及方法编制备考财务报表是领先科技管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，领先科技备考财务报表已经按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础 编制，在所有重大方面公允反映了领先科技 2009 年 12 月 31 日、2010 年 6 月 30 日的备考财务状况 以及2009 年度、2010 年 1-6 月的备考经营成果和备考现金流量。 本报告仅供领先科技用于向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组申请文件之用途使用， 不得用作任何其他目的。 京都天华会计师事务所有限公司 中国•北京2010 年 9 月 4 日 第 7 页 共 70 页 吉林领先科技发展股份有限公司备考审计报告 2009 年度、2010 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 备考财务报表附注 一、基本情况 吉林领先科技发展股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”，以下统称 “本 公司”或“领先科技”）成立于1992 年 12 月 25 日，是经吉林省经济体制改革委员会、 吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳 金圣实业有限公司、万宝集团冷机制作工业公司、内部职工作为发起人发起设立的股份 有限公司，总股本为 7,748 万股，注册资本为 7,748 万元。 1996 年 2 月，经领先科技第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47 号文和省计委吉计财金字[1996]60 号文的批准，将内部职工股超比例部分即 3,880 万