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便利店8月份经营报表
编制部门：财务部 单位：元
项目 销售收入 销售天数 日均收入 公司占有率 销售成本 销售利润 销售利润率 固定费用 其中：工资 折旧 装修摊销 固定费用/利润 变动费用 其中：工资 电费 水费 维修费 收银耗材 杂费 店内用品 通讯费 变动费用/利润 经营利润 经营利润率 月保本销售额 月平均销售额 保本作业率 月固定费用 月变动费用 财务总监： 制表： 时间：
公司2季度经营情况
公司2季度总部固定费用发生明细：房租15000元，设备折旧47559.62元，无形资产摊销16045.29元；财务费用（贷款利息）
79365元；流转税金54645.09元，变动费用发生总额355917.31元（明细见下表），总部费用合计568532.31元。便利店经营利润
-2283.29元不足负担总部费用，当期亏损 –570815.60元。
总部管理费用 总裁办 行政部 营运部 采购部 人力资源部 财务部 工程部 库房 电脑室 合计 变动费用 其中：工资 25831 23181 14288 14292 3976 16269 10869 7424.6 4582 120712.60 办公费 721.90 3422.34 1458.48 242.49 562 1388.94 28.92 986.62 864.71 9593.40 通讯费 1140 7620.6 1135.14 837.8 310 123 11166.54 差旅费 22232 4085.4 26317.40 招待费 66640.9 9820.18 170 470.20 76461.17 交通费 596.6 44 217.10 857.70 车辆费 66779.5 7771.05 2417.5 76968.05 水电费 7319.45 7319.45 伙食费 7037 招聘费 18876 18876 维修费 608 608 合计 183345 63828.1 19895.7 15542.29 23768 18467.24 10897.9 8411.22 5446.71 355917.31 从各店保本销售状况来看，保本作业率在100%以上的有9家，但其中有的仅能持平或微利，另有半数分店在亏损状态下，说明2季度便利店经营处于亏损。原因有以下几条：5家营业时间不足91天，费用开支与收入不同比；新开业店铺顾客消费尚需培养；商品品种及结构仍有待调整，应增大畅销大类商品中品种，压缩滞销类别商品品种及陈列量；营运及采购部应协调降低商品断货率；销售费用率高于销售利润率，应控制便利店变动费用的开支（尤其是人员工资）；2季度已进入销售淡季对收入亦有一定影响。根据上述情况除从管理角度加强管理，降低费用开支，调整商品结构以外，应调动一线店员销售的积极性，将销售收入与个人利益挂钩，促使日营业额普遍提高。
总部管理费用的变动费用及财务费用中，工资约12万元，占期间总费用的23.5%，总裁办费用约占27%，贷款利息约占15.44%，期间费用中固定项目约占15%。
预测分析
指标设定 日营业额按1650元/店、2000元/店、2500元/店分别测算，以1650元为基期，三个指标间增副为21%、51%
预计月销售总额=预计日销售收入X18家分店X30天
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