关于费用报销和资金支付流程(修改稿).docVIP

重庆群英农业投资（集团）有限责任公司 关于费用报销及资金支付的流程 （修改稿） 为了适应现代企业管理的需要,使集团及各公司工作能够顺利开展，根据集团的组织结构,现将费用报销及资金支付相关规定如下： 一、费用报销规定 具体说明： 第一步：填单。由经办人员根据取得的原始凭证,填制费用报销单,费用报销单据后必须附有合法、真实的票据，否则不予报销。经办人员原则上采用实名制报销，经办人对其所报销款项的真实性、合法性、合理性负责； 第二步：集团各部门、各子公司负责人审批的内容是对其费用发生与工作的相关性、费用开支与工作的合理性、以及费用额度与工作完成情况的相符性、真实性； 第三步：分管副总经理审批,审批责任是：根据权限对所辖部门人员报销、审核事项进行全面监控。 第四步：非分管副总经理审核,审核的责任是：对双方分管工作进行相互监督控制； 第五步：集团总经理审批，审批责任是：根据权限对相关部门人员报销事项进行全面监控，并根据企业战略、战术需要和具体营运状况对财务计划进行调整； 第六步：会计审核。经办人填好单后交会计审核，审核的内容包括：填单的正确性、票据的合法性及内容、计划额度的合理性； 第七步：财务负责人审批。审批责任是：对报销事项的真实性、工作的相关性及合理性、合法性、计划额度及进度、余额进行全面控制，并根据资金状况和工作轻重缓急对报销进行统筹安排； 第八步：出纳根据以上人员的审批进行付款。 特别说明：副总经理的费用经一另副总经理审核后，由总经理审批；总经理的费用由董事长授权人两名总经理共同审批。 二、资金支付规定 具体说明： 第一步：由经办人员根据取得的原始凭证,填制付款申请单, 付款申请单后必须附有项目计划、合同，合法、真实的发票和物资入库单（预付款除外），否则不予支付。经办人员的责任是对其所支付款项的真实性、合法性、合理性负责： 第二步：由经办人将付款申请单交合同管理员进行审核。审核的责任是:对款项支付是否符合合同相关条款、合同执行情况进行审核，审核后要在款项支付申请单上签署意见，签明是不否符合合同规定，或合同已执行情况； 第三步：由本部门负责人审批，本部门指各部门、各子公司负责人。其审批的责任是对其费用发生的合法性和开支进度、真实性、合理性负责； 第四步：分管副总经理审批,审批责任是：根据权限对所辖部门款项支付事项审核进行全面监控； 第五步：非分管副总经理交叉审批，审批责任是：是否符合相关制度和合同约定。 第六步：集团总经理审批（50万元以下由总经理审批即可）。审批责任是：根据权限对款项支付事项、资金状况、营运需要，对财务部门作出的安排进行合理调整； 第七步：董事长审批（50万元以上方由董事长审批）,董事长可采取电话授权方式。审批责任是：根据权限对款项支付事项进行全面控制； 第八步：财务负责人审核。财务负责人指集团和各公司财务负责人，审批责任是：对款项支付事项的真实性、合理性、票据的合法性、计划额度的合理性进行全面控制，并根据工作轻重缓急、资金状况、额度大小等进行统筹安排； 第九步：出纳根据以上人员审核后付款。 说明：各种支付签批，原则上在每周一例会时进行。对特殊情况急需办理，个别签字人不在时，可电话请示批准后，先行实施，三日内补签完善。 三、票据审核的要求 （一）、外来原始凭证 1、外来原始凭证类别 （1）营利事业发票，如增值税票、普通发票、定额发票等。 （2）非营利事业资金往来统一票据，如行政性收费票据、事业性收费票据、统一收款收据。 2、外来原始凭证审核原则 （1）真实性 （2）合法性 （3）完整性 3、外来原始票据审核要求 （1）发票上有税务监制印章（收据一律不予报销）。 （2）发票上必须盖有收款单位发票专用章或财务专用章，要求收款单位与开票单位相一致。 （3）发票所记载的客户名称为正确的本公司全称，简写或不写公司名称的发票一律不予报销。 Ⅰ、集团机关业务，发票上客户名称按财务要求开具。 Ⅱ、各子公司业务，客户名称填写各子公司全称。 （4）审核票据时限性，当月发生费用在当月报销，如因特殊情况在次月报销的，经办人要在票据上注明合理原因，报副总经理审批后，方可报销，发票报销的时限最长不得超过一个月。 （5）发票摘要不能明细填写内容的，在发票后须附有采购明细清单，并盖有与发票填开单位一致的印章。 （6）发票填写购买数量、单价与总价相同，并需与中文大写金额相符。 （7）增值税发票要求开具的项目与公司提供的增值税开票资料相符，并在规定的增值税发票抵扣要求期限内（抵扣期为180天）内提供。 （8）各种定额发票报销，票据上须有出票单位加盖的财务专用章或发票专用章。 （9）同次发生的票据应连号，报销票据应与业务发生地对应。包括餐费、出租车费、洗车费、停车费。 （10）住宿发票要求写明住宿日期、住宿天数。 （二）、内部自制凭证的审核要求 1