新资本协议：影响和实施.pptVIP

巴塞尔委员会 是十国集团国家的银行监管组织，1975年成立 成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙 不是一个严格意义上的银行监管国际组织，也不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限 秘书处设在国际清算银行 巴塞尔委员会的文件性质 来自于发达市场，用之于十国集团，分为两类 一是最低标准（minimum requirement)。在重大监管问题上，若各成员国能达成一致，委员会则努力形成最低标准，如《新资本协议》 二是最佳作法(best practice)。若各国监管方式各异，且无法求同，委员会在总结各国成功的监管经验的基础上，制定出仅具指导意义的最佳原则，供有关各方参考 文件都不具备法律效力，各国执行时要转换为本国法律法规 《新资本协议》虽不是《葵花宝典》，但代表先进银行的成功经验，是资本监管的发展方向 巴塞尔委员会与非成员国 实质上已成为银行监管者的国际组织 扩大了非成员国在下设各类工作组的参与度 期望其规则继续在全球范围内得以实施 但…… 十国集团组织的性质暂不会改变 巴塞尔委员会近期工作 新协议2004年6月出台，制规远未完成 近期发布政策文件，对某些问题进行补充 《交易性业务的市场风险、双重违约的处理》 《经济衰退时期的违约损失率》 《低违约率风险暴露的评估》 《跨境实施的信息共享》 巴委会成立新协议实施小组（AIG)，负责研究协调实施中出现的问题，下设二级小组： 验证 操作风险 交易账户 新资本协议的目标 促进安全稳健性（保持总体资本水平不变） 更全面地反映风险 更敏感地反映风险 重点放在“国际活跃银行” ，基本原则适用于所有银行 第一支柱：最低资本要求 保持资本定义不变，计算最低资本充足率的方法： 资本／（信用风险＋市场风险＋操作风险）＝８％ 处理信用风险的方法（原来的方法不同） 标准法 初级内部评级法 高级内部评级法 处理市场风险的方法：标准法和内部模型法 处理操作风险的方法：基本指标法、标准法和内部计量法 特点：由简到繁，逐步提高计量风险及资本的准确性 信用风险的标准法 最简单的方法 按借款人的外部评级确定风险权重 对国家及中央银行的债权： 取消按OECD成员与否划定风险权重，改按 (1)外部评级公司的评级(0,20,50,100，150%)，或 (2)出口信贷机构的评级。本币计值并以本币作为资金来源的债权优惠 对金融机构和公司的债权： 改按外部评级公司的评级(0,20,50,100, 150%) 对零售贷款和符合条件的中小企业（SME)： 75% 个人住房抵押贷款风险权重为35％ 逾期贷款风险权重的调整 对高风险资产的风险权重 对以下较高风险资产给予150%的风险权重： 对B-以下的主权、公共部门实体、银行和证券公司的债权 对评级在BB-以下的企业的债权 对评级在BB+至BB－之间的证券化头寸，风险权重为350％ 逾期贷款 各国监管当局可以应用150%或其他较高的风险权重来反映高风险资产： 风险投资和非上市公司的股权投资 信用风险的内部评级法 内部评级法（IRB）的要素 风险参数：PD，LGD，EAD和M,由银行自己估计 IRB初级法 银行计算PD，套用监管当局规定的LGD，EAD，期限（M） IRB高级法 银行计算上述各项风险要素 IRB的风险要素 PD 违约概率 LGD 违约损失率 EAD 风险敞口 EL 预期损失率 UL 非预期损失率 EL、UL的经济意义 EL的定义 已经预计到将会发生的损失 EL应计入成本，用准备金或者定价时的加息差来弥补 等于整个经济周期的平均损失 UL的定义 不可预计的损失 可预计损失的波动率 用银行的资本金弥补 经济资本计算和分配的基础 预期损失、非预期损失和异常损失 信贷组合的损失分布 信贷组合的风险要素和测量 风险评估：借款人风险 对借款人风险的评估 定量信息 资产负债表、收益表、现金流量 定性信息 管理水平、产权结构、行业因素、区域因素 计量：PD 内部评级需要 长期的年违约率平均值 至少五年的数据 风险评估：贷款风险 评估要素 抵押品、债权优先级 两维评级系统 为风险暴露内部级别赋值 计量：LGD 长期风险加权LGD均值 最低7年的数据观察期 风险评估：违约风险暴露 违约发生时的风险暴露 名义本金 授信种类 计量EAD 最低7年的数据观察期 内部评级法的最低要求 评级体系的结构 评级体系的运作 风险的量化 公司治理和监督 评级体系的结构 两维的评级体系 借款人评级：根据商业银行自定的标准对借款人进行区分，计算PD 债项评级：考虑抵押品、偿还贷款的优先程度、清收结果和时间等因素，估计损失率，计算LGD。 总体要求：对风险进行有意义的区分 未违约的借款人至少有7个等