露天煤矿财务报销制度及报销流程.docVIP

露天煤矿财务报销制度及报销流程 1总则 　　1）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　2）本制度根据集团公司相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　3）本制度适用公司全体员工。 2借支管理规定及借支流程 　　4）借款管理规定 　　（1）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申批表》和《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　（2）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员凭审批后的《借款单》办理借款业务，业务办理完后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　（3）各项借款金额超过20000元应提前一天通知财务科备款。 （4）借款销账规定： A. 借款销帐时应以借款单为依据，根据发票填制支款申报单须经主管领导批准据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐； B. 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续; C. 借款人员只限于公司正式员工。 　　（5）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　5）借款流程 　　（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完