资产财务制度汇编.docVIP

中国联合水泥集团有限公司 制度汇编—资产财务部 2012年10月 目 录 财务管理制度 2 资金支出管理制度 8 成本核算管理制度 13 费用归口管理制度 17 统计管理制度 21 会计档案管理制度 28 磅房管理制度 31 全面预算管理制度 34 财务管理制度 编号: CUCC-LCZL-ZCCWB001 一、目的 规范公司财务行为，严肃财经纪律。 二、职责 资产财务部作为公司筹资管理、财务管理、资金调度、会计核算组织的部门，依照统一管理的原则，加强对公司财务专业化、规范化、制度化管理。 三、预算管理 公司预算按《预算管理制度》具体规定执行。要求如下。 1、年度预算的编制。 （1）资产财务部负责组织本公司的财务预算编制工作。 （2）资产财务部需在预算编制前根据公司的发展规划及经营目标，拟订财务预算编制纲要，指导和组织公司年度预算编制工作。 （3）资产财务部须于年末十二月完成次年年度财务预算编制工作，并报中联公司批准。 （4）资产财务部根据已批准的部门财务预算汇总编制公司财务预算，以便对公司整体财务预算的掌握和控制。 2、预算的分解和考核 （1）为保证预算目标的顺利实现，财务部要将预算指标进行详细的分解、落实，并制定出完整的预算考核方案。 （2）每年度对各部门预算执行情况进行全面检查，财务预算执行结果作为部门和经营班子奖惩的主要依据。 3、资产