何谓财务管理.pptVIP

壹 何謂財務管理 財務管理的積極意義 財務人員將財務資訊轉化為協助所在企業進行各種投資、籌資及經營的必要資訊及策略, 以達成”股東財富最大化“的財務目標 財務資訊包含 : 所在企業的經營目標及限制 財務運作的基本技術 企業內部組織與財務部門的工作執掌 外在金融環境 租稅環境 財務管理的消極意義 在管理當局既定政策方針下, 運用各種財務及市場資訊, 降低公司投資及經營上的資金風險 財務管理的功能 資金的募集 資金的運用 資金的管理 財務的規劃與控制 其他特殊財務問題 資金的募集 使負債(外來資金)與權益資金(自有資金)做適當的搭配,以便令公司整體的資金成本最低,避免 舉債過多的風險 資金的運用 兼顧獲利性、安全性、流動性 包含 : 擬定最適的投資決策, 也就是為公司找到最佳的投資組合,使公司獲利成長 保有一定程度的資金流動性,以支應營運所需 閒置資金轉投資以安全性為主 資金的管理 營運資金的管理 包含現金、短期投資、應收款、 應收票據、存貨、費用等流動資產管理 中長期資金的管理 係指影響公司長期生存的資本設備投資 財務的規劃與控制 財務規劃: 一種程序, 包含: 分析公司所面臨的投資與融資選擇 反應目前決策的未來結果 決定各種替代方案 衡量財務計畫的目標績效 目的: 使資金需求不虞匱乏 財務預測、財務預算編製 財務控制, 目的: 監控公司各部門