增值税一般纳税人(外贸出口企业)申报操作手册.docVIP

增值税一般纳税人（外贸出口企业）申报操作手册 一、专区登录 点击“国税专区”图标，进入国税专区界面，如下图所示： 二、申报登录及初始化 点击【纳税申报】区域里面的【国税网上申报】后面的【进入】按钮，即可进入“江苏省国家税务局网上办税服务厅”，如下图所示： 点击右下角【我要办税 】里面的【申报征收】，即可进入国税网上申报的界面。 注意点：需要企业点击【申报征收】文字，不要点击【申报征收】文字上方的图片。 首次登录成功后，会出现如下图所示的协议界面： 选择“我接受”选项，点击“确定”按钮，即可登录办税服务厅申报界面，如下图所示： 注意点：如果选择“我不接受”，则不得进入申报主界面。 进入申报主界面，需首先确认【所属时期】，【所属时期】为“税款所属时期”，按系统时间会默认显示当月的“税款所属时期”月份，核对无误点击“确定”按钮，进入企业申报的列表界面。 注意点：如不小心选择了错误的所属时间，可以通过界面左边的“更换所属时期”按钮重新选择。 若本所属时期您是第一次进入，系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。初始化时系统会根据税务机关对您应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表，初始化完成后，界面会显示该所属期的申报初始化结果，如下图所示： 注意点：初始化信息如有错误或与实际不符，请联系所属税务机关 初始化成功后，点击【返回】按钮，进入企业申报界面。 进入企业申报的列表界面，首先请企业核对申报表。增值税一般纳税人报表有：《增值税抵扣明细表》、《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》(含主表、表一和表二)、《固定资产进项税额抵扣情况表》，如下图所示： 注意点：如显示的申报表与实际不符或缺少，请联系所属税务机关。 三、申报表填写 填表顺序：修改并保存增值税抵扣明细表→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二→修改并保存增值税纳税申报表主表和附表一、二→填写并保存固定资产进项税额抵扣情况表 修改并保存增值税抵扣明细表 点击《增值税抵扣明细表》后的【修改】按钮，打开《增值税抵扣明细表》，如下图所示： 系统会自动获取初始化数据，显示企业当月认证的发票信息。每张发票都会显示“发票种类”、“发票号码”、“开票日期”、“对方税号”、“金额”、“税率”、“税额”、“状态”等信息，需企业认真核对。其中发票状态默认显示为“外贸出口发票”，可根据实际情况进行调整。如有发票需要抵扣，状态需调整为“专用发票抵扣”。如有按税法规定不得抵扣的发票，请选择“其他不得抵扣”，数据会自动流转到附表二待抵扣进项税额部份。如有发票需抵扣后作进项税转出，发票状态应该为“专用发票抵扣”，进项税额转出部分，需要在附表二进项税额转出部分栏次填写反映。 系统提供按发票号码的快速查询功能。在发票号码框中输入发票号码，点击“查找”即可查到指定的发票，系统会将该张发票的发票号码标注为绿色。 报表下方按税率分类显示了报表中各种状态发票的合计数据。合计数据并不代表可以抵扣的税额，在自动生成进入增值税申报表时，将剔除不可抵扣部份。 注意点：系统初始化自动导入的发票数据不能删除。 如发现当月抵扣数据不全，可能是数据尚未全部下发，可过段时间后点击申报界面下方的【重新初始化】功能，如数据还是不全，则需要联系所属税务机关查询原因。 【新建发票】：如有“农产品收购凭证及普通发票抵扣凭证”的企业，点击新建发票按钮，按照面票信息逐行输入，输入完成后，点击【保存报表】按钮，数据会自动导入到增值税抵扣明细表。如下图所示： 【修改发票】：修改通过“新建发票”功能录入的发票信息。 【运输发票导入】：添加企业在“三小票数据采集”功能中生成的运输发票数据文件，添加时需要同时添加生成的二个文件，同一文件不得重复添加。在第一栏中选择添加文件名为“CRC”的文件，在第二栏中选择添加文件名为“JK”的文件。两个文件同时添加完成后，点击确定按钮，添加文件的数据会自动导入到增值税抵扣明细表。如下图所示： 如果需要删除添加的运输发票数据，可以点击运输发票导入界面左边的【清空运输发票】按钮，如下图所示： 点击【清空运输发票】按钮后，显示确认提示，如下图所示： 点击【确定】按钮，完成添加运输发票的清空操作。 【海关完税凭证导入】：添加企业在“三小票数据采集”功能中生成的海关完税凭证数据文件，添加时需要同时添加生成的二个文件，同一文件不得重复添加。在第一栏中选择添加文件后缀名为“.CRC”的文件，在第二栏中选择添加文件后缀名为“.JK”的文件。两个文件同时添加完成后，点击确定按钮，添加文件的数据会自动导入到增值税抵扣明细表。 如果需要删除添加的海关完税数据，可以点击运输发票导入界面左边的【清空运输发票】按钮，如下图所示： 点击【清空海关完税】按钮后，显示确认提示，如下图所示： 点击【确定】按钮，完成添加海关完税凭证的清空操作。