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海外资金管理模式探索 —以中国国际航空公司为例 Research on Overseas Cash Management Model -- Taking Air China Limited as an Example  海外资金管理模式探索 —以中国国际航空公司为例 摘  要 从 现 代 经 济 的 发 展 看 ，大 型 集 团 公 司 的 财 务 与 资 金 管 理 日 益趋向高度集中是历史的必然。 但是，现实中大多数企业集 团 内 部 还 没 有 形 成 高 效 集 中 的 资 金 管 理 协 调 系 统 ，从 整 体 发 展 的 战 略 高 度 来 统 一 安 排 投 资 和 筹 资 活 动 ，无 法 对 整 个 企 业 集 团 实 施 有 效 控 制 ，这 种 缺 乏 一 体 化 的 资 金 管 理 ，不 能 使 资 金 得 到 合 理 配 置 和 优 化 组 合 ，使 得 维 系 企 业 集 团 的 资 金 纽 带 松 弛 ，企 业 内 部 缺 乏 凝 聚 力 ，整 体 优 势 大 大 削 弱 。企 业 集 团 资 金 管 理 在 运 作 中 通 常 实 行 局 部 简 单 的 财 务 管 理 ，资 金 的 收 支 缺 乏 筹 划 和 控 制 ，资 金 流 量 不 平 衡 ，资 金 占 用 和 投 融 资 缺 乏 严 密 的 科 学 计 算 和 有 效 的 约 束 ，资 金 专 业 化 管 理 和 综 合 性 功 能 无 法 发 挥 。同 时 中 国 国 企 和 民 企 在 国 际 化 及 向 海 外 市 场 扩 张 的 同 时 ，也 开 始 着眼于全球性或区域性的资金管理。 本 文 针 对 中 国 国 际 航 空 公 司 大 量 国 际 收 支 款 项 的 情 况 ，对 新 的 海 外 资 金 集 中 管 理 模 式 作 初 步 探 索 研 究 。设 想 利 用 海 外 营 业 部 所 处 国 家 的 金 融 优 势 ，建 立 区 域 资 金 管 理 中 心 ，重 新 规 划 资 金 流 动 渠 道 。希 望 通 过 有 效 的 全 球 流 动 资 金 管 理 ，航 空 公 司 可 以 实 时 监 控 企 业 拥 有 的 各 种 货 币 资 金 数 额 ，集 中 控 制 流 动 资 金 ，加 快 闲 置 资 金 回 流 速 度 ，从 而 更 有 效 地 控 制 外 汇 风 险 ，避 免 不 必 要 的 借 贷 和 财 务 支 出 ，统 一 运 用 闲 置 资 金 以 获 得 较 高 的 回 报 率 ，达 到 规 避 外 汇 风 险 、降 低 财 务 费 用 ，提 高 资 金 利 用 水 平的管理目标。 本文分七个章对国际化航空公司海外资金集中管理模式 进行阐述。 第 一 章 绪 论 对 本 文 要 研 究 什 么 问 题 ，如 何 切 入 ，有 何 意 义 作了简要概述。 第 二 章 进 行 资 金 管 理 的 文 献 综 述 及 评 述 ，介 绍 资 金 管 理 的 经验和实践。 第 三 章 、第 四 章 通 过 对 国 内 外 资 金 管 理 模 式 的 介 绍 ，以 及 国 际 化 航 空 公 司 海 外 资 金 管 理 情 况 的 分 析 ，并 用 对 比 分 析 的 方 法从各种资金管理模式中得出适合国际化航空公司的资金集 中管理模式。 第 五 章 海 外 资 金 管 理 新 模 式 的 可 操 作 性 分 析 ， 通 过 swot 分 析 ，找 出 航 空 公 司 建 设 海 外 资 金 中 心 现 有 的 优 劣 势 和 面 临 的 挑战以及对策。 第 六 章 ，方 案 设 计 ，提 出 建 设 国 际 化 航 空 公 司 的 海 外 资 金 集 中 管 理 新 模 式 及 具 体 的 方 案 构 想 。主 要 从 海 外 资 金 集 中 管 理 模 式 的 架 构 思 路 、设 置 、资 金 流 动 以 及 模 式 管 理 的 预 期 目 标 等 出发，阐述海外资金集中管理新模式。 第 七 章 结 束 语 ，为 获 得 可 持 续 健 康 的 发 展 ，国 内 航 空 公 司 必 须 跳 脱 原 有 的 资 金 管 理 思 维 定 势 ，从 管 理 上 下 功 夫 ，不 断 改 善 经 营 管 理 ，改 善 公 司 的 财 务 管 理 ，强 化 资 金 集 中 管 理 ，这 样 我国航空公司才能跻身于世界一流航空公司之列。 关键词： 航空公司 资金管理 集中管理 海外资金 Research on Overseas Cash Management Model -- Taking Air China Limited as an Example ABSTRACT With the dev