赛尔网络有限公司现金、支票领用报销流程-050725.docVIP

赛尔网络有限公司 现金、支票领用报销流程 根据公司的业务发展需要，财务管理部就目前的现金、支票领用报销流程进行调整，现公布如下，请在现金、支票领用报销时严格按照以下规定执行： 预算申请报告制度 各部门应严格执行年度财务预算。 对下列开支应在月初向主管副总裁提出预算申请报告，并报财务部备案： 固定资产采购； 新增的人员工资及劳务费； 差旅费用； 办公费用及业务招待费用； 预算外支出； 单笔开支在2000元以上的支出。 报销单据及要求 填写要求 所有单据不得涂改，发生错误时，需重新填具报销单；如领导签字后发现计算错误的，可改减报销金额，也可直接在错误金额上划线后重新填写正确金额。但不得改增报销金额；改增的需重新办理审批手续。 单据的选择 出差借款，填写《差旅费预算申请》，报销时填写《差旅费报销单》；如含有餐费、市内交通费、办公用品，应分别填写《业务招待费报销明细单》、《市内交通费报销明细单》《办公用品报销明细单》附后； 其他现金借款，填写《借款单》； 银行付款（支票或者电汇），填写《银行请付单》； 银行支出报销，填写《银行支出报销单》； 日常费用报销，填写《现金支出报销单》，如含有餐费、市内交通费、办公用品，应分别填写《业务招待费报销明细单》、《市内交通费报销明细单》《办公用品报销明细单》附后； 劳务费报销填写《劳务费支取单》 。 现金报销及流程： 借款： 借款人填写借款单据，并交本部门负责人、相关审批人审核签字； 由各部门指定的专人将审核后的单据交财务经理审核签字，出纳通知借款人领款，并请借款人在付款记录处签收； 现金借款金额高于人民币2000元的，务必于借款前一天通知财务部。 财务部将于每季度末清理现金借款，给每位借款人员发借款余额对账单。 还款： 借款人出差或办事后，需要在1周内办理还款手续； 直接以现金还款的，出纳需开具《收据》给还款人，并请还款人在《收据》上签字，《收据》一联交还款人留档备查； 借款人以发票冲销借款的，需在《现金支出报销单》上填写本次报销的还款金额（大小写齐全）、实际领款金额（大小写齐全），出纳不开《收据》。 流程 现金报销具体要求 单笔支出超出2000元的（差旅费借款、报销除外），一律以支票支付；特殊情况需要用现金支付的，需事先得到部门总经理、财务总监的批准； 为便于部门经理对费用的控制，部门人员费用的报销，原则上一个月1次， 最多不超过2次； 每个部门的报销时间，原则上每个月2-3次。 报销审批： 员工报销：部门经理签字，主管副总经理签批后，由财务部副总经理抽查审核，分公司为主管会计； 部门经理报销：主管副总签批后，由财务总监审核； 分公司总经理报销：每月由分公司财务部报总公司财务部备案，财务部报送主管副总经理签批； 副总经理报销：统一由总经理审批签批。 支票领用流程： 支票申请： 领用人已经取得发票，可持发票直接填写《银行支出报销单》，按支票报销流程请款； 如未取得发票，填写《银行请付单》，应写明收款单位，并注明申请理由及预计报销日期； 申请支付项目工程进度款申请支票时，除按1、2要求填写相应单据外，需同时填写项目工程付款明细表，按照《赛尔网络有限公司财务管理暂行办法》中项目工程管理流程办理请付手续； 领取支票后，在付款回执联、支票领用登记簿上签字确认；出纳返回付款回执联； 需办理电汇的，填写《银行请付单》时除填写收款单位外，还应写明收款单位开户行、银行账号等；出纳办理电汇手续后mail通知申请人，或将电汇单据复印件、付款回执联交申请人留存； 签字审批： 本部门负责人审核签字，主管副总裁审批签字； 执行公司颁布的财务审批权限。 支票报销流程： 如申请金额、收款单位与原《银行请付单》一致，或金额少于原申请额的： 填写《银行支出报销单》，附请款时候的付款回执联，由报销人、原申请人签字后交出纳； 出纳审核原始单据真实性、完整性，核对报销金额、与原《支出申请单》是否一致，审批手续是否完整，审核无误后加盖个人审核章，入帐； 如收款单位与原《银行请付单》不一致，或实际发生金额高于原申请数额的： 填写《银行支出报销单》，附请款时候的付款回执联，由报销人、原申请人签字后，由部门负责人审核签字，主管副总裁审核签字； 《银行支出报销单》交财务部出纳，出纳审核原始单据真实性、完整性，核对报销金额、与原《银行请付单》是否一致，审批手续是否完整，审核无误后加盖个人审核章，然后将单据交还报销人； 报销人按照原《银行请付单》相同的审批手续办理审批； 将《银行支出报销单》交回财务部出纳处报销。 注：以上报销凭证均需注明费用归属的部门，涉及工程项目的支出参见现金报销流程中的涉及工程项目的报销。 收入的报销流程： 收入单据的填制 取得收入时，分别填写《现金业务结算单》、《银行业务结算单》一式两