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第六章 商业银行企业贷款 本章知识点： 企业贷款的种类 企业贷款理由分析 企业贷款信用分析 企业贷款的定价 本章重点和难点 企业贷款财务分析 企业贷款的定价 第一节 企业贷款的种类 一、短期借款 银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 。 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。 目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。 二、中长期贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。 中长期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。 放款额度的确定 1、根据借款人的实际需要，逐笔确定放款额度 2、为借款人规定放款限额，在规定放款限额时，又有两种不同的作法 1）备用放款额度 借款人在银行商定期限的放款额度内，可随时向银行借款。放款额度只能使用一次，放款归还后，借款人如需再借，要重新办理申请手续。 银行为了维护自己的利益一般要求借款人在银行的存款帐户上，保留一定比例的补偿余额，即客户应银行的要求保留在银行的活期存款或低利率的定期存款。 通常采用“十加十”的办法，即放款未使用前存款10%，在实际使用放款时，再存款10%。从而提高了银行实际的放款利率。 比如，银行放款100万元，年放款利率10%，如果补偿余额采用“十加十”的规定，那么，补偿余额为20万元，银行的实际放款利率就不是10%而是12.5%。 2）循环放款额度 借款人可在一定时期内，在商定的放款限额内，随时向银行借款。一笔借款归还以后，借款人仍可在限额内向银行继续借款，而无须重新办理借款手续。借款人要向银行支付一定的放款“承诺费”。承诺费是银行对借款人应支用而未支用的贷款，所收取的费用。 承诺费= 例：有一笔为期5年的500万$贷款，于2010年5月10日签订贷款协议，确定承诺期为半年（到2010年11月10日截止），并规定从签订贷款协议的1个月后（即2010年6月10日起）开始支付承诺费，承诺费率为0.25%，该借款人实际支用贷款情况如下：5月12日支用了100万$；6月5日支用了200万$；7月12日支用了50万$；8月9日支用了70万$。到11月10日仍有80万$未动用，自动注销。该借款人应支付的承诺费如下(按欧洲法计算)： 5月12日和6月5日支用的共计300万$无需支付承诺费，但须支付利息。 （1）6月10日至7月11日止共32天，有200万$未动用，应支付的承诺费为 200万×0.25%×32/360 =444.44$ （2）7月12日至8月8日止共28天，150万$未动用，应支付承诺费为 150万×0.25%×28/360=291.67$ （3）8月9日至11月9日止共93天，尚有80万未动用，应支付承诺费为 80万×0.25%×93/360=516.67$ 从11月10日起，贷款未动用部分80万$，自动注销，借款人不得支取 （4）累计支付承担费为：444.44 $ +291.67 $ +516.67 $ =1252.78$ 三、小企业贷款 对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。  四、农业贷款 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行，此外还有农行、农村商业银行、村镇银行、邮政储蓄银行等。 第二节 企业贷款理由分析 一笔贷款能否及时收回取决于银行对借款人申请理由的判断和对借款人的信用状况的分析是否正确，以及银行组织的贷款能否满足借款企业的需要。这一过程可表述为以下几步。 一、贷款管理过程 机会评估：借款要求是否符合银行的要求。 初步分析：借款合法性、安全性、盈利性。确定借款原因。 还款来源分析： 贷后管理： 二、企业借款的理由 销售增长导致的借款：一般来讲