外贸单证 教学课件 作者 张丽芳 杨立佳 第二章 信用证.pptVIP

第二章 信用证 第一节 信用证概述 一、信用证的含义 信用证（Letter of Credit，简称L/C）是银行做出的有条件的书面付款承诺. 二、信用证支付方式的特点 1、开证行承担第一性付款责任 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用向出口商做出付款保证。其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。 2、信用证是一项独立文件 信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。 3、信用证业务处理的是单据 信用证业务是一种纯粹的凭单据付款的单据业务。只要单据与单据相符、单据与信用证相符，开证行就必须凭单据付款。 三、信用证的当事人　 1、开证申请人（Applicant），指向银行申请开具信用证的人，即进口人。 2、开证行（Opening Bank/Issuing Bank/Establishing Bank)），指受开证人的委托开具信用证、有条件保证付款的银行，一般在进口人所在地。 3、通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受开证行之托将信用证通知或转交出口人的银行。 4、受益人（Beneficiary），指信用证指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 5、议付行（Negotiating Bank），指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行。 6、付款行（Paying Bank, Drawee Bank）是开证行指定的付款银行。 上述当事人通常都会介入信用证支付的过程。此外，不同种类的信用证还可能涉及到保兑行(Confirming Bank)、偿付行、受让人等其他当事人。 四、信用证支付的一般程序 信用证程序示意图的说明 信用证的格式 国际商会的《开立跟单信用证标准格式》 SWIFT/Society for Worldwide Interbank financial Telecommunication信用证格式 MT700－开立信用证格式 MT701－开立信用证格式 MT707－修改信用证格式 信用证开立的形式 信开证OPEN BY AIRMAIL－开证行用印就的信函格式的信用证，开证后航邮寄送通知行。 电开证OPEN BY AIRMAIL－开证行用电报、电传、传真、SWIFT等方式将信用证条款传达给通知行， 《跟单信用证统一惯例》 国际商会于1930年第一次制订《商业跟单信用证统一规则Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 》，1933年正式公布。经过多次修订。 最近修订版本为UCP600.2007.7.1起实施。 《跟单信用证统一惯例》已为世界上170多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为裁决国际信用证纠纷的“法律准则”。 第二节 信用证主要内容 开证行的名称 开证地点和开证日期 信用证的种类和信用证编号 信用证有关当事人的名称与地址 信用证的金额 信用证的有效期和到期地点 受委托文句，一般是声明受某某指示开立本证 汇票条款（即期或远期、出票根据、付款人等） 跟单条款，规定应附的单据、对单据的要求和应出具的份数 货物名称、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头，有时包括合同号和溢短装内容 装运条款，包括运输方式、装运港、目的港、装运日期和是否可以分批装运或转运 特别条款 保证付款的文句 为通知行加注必要字句栏，若开证行要求通知行加保兑，而通知行同意时，在此栏加上通知行有关保兑字句 遵循ICC《跟单信用证统一惯例》文句 SWIFT信用证 （一）SWIFT特点 ????1.SWIFT需要会员资格。 ????2.SWIFT的费用较低。 ????3.SWIFT的安全性较高。 ????4.SWIFT的格式具有标准化。 SWIFT电文表示方式 1、项目表示方式 在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORY?FIELD)，一些项目是可选项目（OPTIONAL?FIELD) 2、日期表示方式 ????SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日） 3、数字表示方式 ????在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示 4、货币表示方式 ????澳大利亚元：AUD； ????加拿大元：CAD； ????人民币元：CNY； ????欧元：EUR ????港元：HKD； ????日元：JPY； ????英镑：GBP； ????美元：USD 信用证的审核和分析 一、受益人的审证 1、当事人的名称是否与合同规定相符？ 2、对货物的描述是否与合同规定相符？ 3、信用证的金额是否与合同规定相符？ 4、付款的条件是否符合要求？ 5、信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求？ 6、各种时间限制