基础会计练习与模拟实训 第2版 教学课件 作者 孔德军 综合实训答案(账簿部分）.docVIP

账簿部分（明细账及总分类账） 库 存 现 金 日 记 帐 2011年 凭证号数 对方科目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额 结 存 金 额 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上月结余 4 2 0 0 0 0 12 1 记2 原材料 支付材料运费 3 0 0 0 0 3 9 0 0 0 0 6 记6 银行存款 提现备发工资 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 3 9 0 0 0 0 6 记7 应付职工薪酬 以现金发放工资 9 9 0 0 0 0 0 4 9 0 0 0 0 7 记8 管理费用 报销差旅费 1 8 0 0 0 0 3 1 0 0 0 0 10 记10 管理费用 报销差旅费 1 2 0 0 0 2 9 8 0 0 0 本月合计 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 2 2 0 0 0 2 9 8 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 银 行 存 款 日 记 帐 2011年 凭证号数 对方科目 摘 要 √ 收入（借方）金额 付出（贷方）金额 结 存 金 额 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 上月结余 3 0 0 0 0 0 0 0 1 记1 应收账款 收回购货款 3 6 0 0 0 0 0 3 3 6 0 0 0 0 0 1 记2 原材料 支付甲材料款 8 3 5 3 8 0 0 2 5 2 4 6 2 0 0 5 记4 固定资产 付购入设备款 2 3 4 0 0 0 0 2 2 9 0 6 2 0 0 6 记5 管理费用 付办公用品费 3 2 0 0 0 0 2 2 5 8 6 2 0 0 6 记6 库存现金 提现备发工资 1 0 0 0 0 0 0 0 1 2 5 8 6 2 0 0 8 记9 实收资本 收到投资款 5 0 0 0 0 0 0 0 6 2 5 8 6 2 0 0 8 记11 短期借款 向银行借款 2 0 0 0 0 0 0 0 8 2 5 8 6 2 0 0 　 　9 记12 　应交税费 交上月税费 7 0 0 0 0 0 8 1 8 8 6 2 0 0 　 　12 　记13 　主营业务收入 　 收到销货款 　 　 　 　 8　 7　 7　 5　 0　 0　 0　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 9　 0　 6　 6　 1　 2　 0　 0　 　 　15 　记14 应收账款 收回购货款 　 　 　 1 0 0 0 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1　 0　 0　 6　 6　 1　 2　 0　 0　 　 　18 　记16 销售费用 　 支付广告费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1　 0　 0　 0　 0　 0　 0　 　 　 9　 9　 6　 6　 1　 2　 0　 0　 　 　22 　记17 制造费用 　 支付水电费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4 4　 4　 6　 0　 0　 　 　 9　 9　 2　 1　 6　 6　 0　 0　 　 　24 　记18 　 待摊费用 　 支付书刊费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1　 2　 0　 0　 0　 0　 　 　 9　 9　 0　 9　 6　 6　 0　 0　 　 　24 　记19 　 营业外支出 　 向希望工程捐款