财务部门管理思路.docVIP

财务中心管理思路 一、财务部门管理职能 （一）职能 1、为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划 2、合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源 3、负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议 4、开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作 5、负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本 （二）权力 1、有对企业经营及财务运作状况的建议权 2、有对企业投融资方案的提案权和审核权 3、有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力 4、有对预算执行情况的监督权 二、日常管理职能 1、日常部门管理：会计核算、报表编制、财务分析、核算审核、信息披露； 2、财务管理：财务审核、稽核审计、税收筹划、融资管理、档案管理、内外协调； 3、财务监控：资金管理、费用控制、成本控制、价格控制、存货管理、资产管理、对账管理、网络检查； 4、管理规范：绩效考核、团队建设、培训工作、制度建设。 5、内控部门职责：从评价各部门的内部控制制度入手，在生产、采购、销售、人力资源管理等各个领域查找管理漏洞，识别并防范风险，查错纠弊，对既成损失提出应对策略等 （1)对公司各管理部门、各事业部的经营业绩以及采购、销售、仓储、物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价； (2)对公司各管理部门、各事业部采购、生产、销售、工程、质量、安全、环保等各项内部控制和风险防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审查和评价，并督促其建立健全内部控制体系和风险防范体系； (3)对公司各事业部主要负责人进行任期内经济责任审计； (4)对公司、各事业部基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行监督和审核； (5)对公司、各事业部工程招投标业务进行监督和工程材料报价的审核； (6) 负责管理资产管理会计、材料核算员及工资核算员的日常工作； 三、 财务部门岗位设置 岗位设置体现专业化同时要有“实用性”，同时明确上下级关系和主要职责，使之起到相互监督、相互促进的作用,岗位设置如下所示： 财务经理：徐益飞（共5人） 成本主管（税兵）、成本会计（方小路）、税务会计（洪金良）、审核专员（蔡丽夏）、预算会计（王亚楠） 资金经理：董金素（4人） 出纳（吴琪婉、王滨芬）、外销销售会计（陈杰）、驻外会计（周红） 内控经理：蔡永峰（9人） 材料会计（蔡菊花、林君、应青红、沈鑫辉） 工资核算员（吴英英、陈姝颖） 固定资产核算主管（常红） 价格及内控专员（阮兵兵） 内销销售会计（朱潇清） 四、财务部门管理方法 财务部门管理方法概括为：一个坚持，两个观点，三个机制，四个统一。 1、一个坚持：垂直管理 坚持垂直管理：业务明确、职责明确、层级管理清晰，主要包括人事权、业务权、定薪权和考核权。要求每位下属直接向一位上级负责，在上下级之间形成一条清晰的指挥链，否则下属面对来自多个主管的冲突要求和优先处理要求而无所适从。 2、两个观点：以账管人，以账管物 以账管人：财务人员工作做的是否出色，基本出发点就是通过“账”进行评价，“账”做得规范、细化、真实、准确、完整和及时，说明基本工作做好了。 “以账管物”：一应评价实物管理是否安全和高效利用，则要先检查实物的“账”做得是否准确和真实，只有实物“账”准确和真实，才能对实物管理水平做出评价。 3、三个机制：绩效考核机制、工作责任管理机制、总结计划汇报机制 建立完善的绩效考核机制：通过《财务人员考核制度》进行管理。 建立工作责任管理机制：通过这个机制强调主动做好工作的重要性。 建立月有度工作总结和计划汇报机制：通过“月度工作总结和计划汇报表”对日常财务管理进行监控。 4、四个统一：统一财务制度、统一会计政策、统一人事管理、统一人事委派和调度。 统一财务制度和统一会计政策，最根本的目的是统一核算口径和规范动作。统一人事管理和统一人事委派和高度，最根本的目的是确保“垂直管理”落到实处和优化内部人力资源。 五、岗位职责及相应绩效考核指标 （一）财务总监 1、职责 （1）根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况 （2）参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等 （3）支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告 （4）根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算 （5）定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务