企业会计信息化——基于金蝶ERP平台 应用型高等教育会计类 柏思萍唐振达 企业会计信息化授课课件（业务链部分）.pptVIP

尚辅网 尚辅网 企业会计信息化（业务链部分） 制作：企业会计信息化编写组 邮箱：bsp930@126.com 本学科前沿知识介绍 数据库介绍 现金流量表编制（直接法） 应收、应付管理 采购、销售管理 库存、存货管理 XBRL知识介绍 《财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见 》（2009-4-23） 关于就《XBRL年度财务报告披露模板（征求意见稿）》征求意见的通知（2010-1-14） 关于就《可扩展商业报告语言（XBRL）通用分类标准元素清单（征求意见稿）》征求意见的通知（2010-5-19） 对国家标准《可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范（征求意见稿）征求意见的函（2010-6-22） 数据库---ACCESS介绍 数据表 数据关联 数据查询 供应链业务处理 采购业务 销售业务 采购业务 ERP系统中进行采购业务处理可对采购产生的物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。 采购退料处理 在正常的采购业务中由于所采购的物资质量不合格、价格不正确等因素需要将已采购的物资退回给供货单位。 销售业务 ERP系统中进行销售业务处理可对销售产生的物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现企业销售收入最大化。 销售退货处理 退货业务一般有两种：一是未开出销售发票的销售退货业务处理;二是已开出销售发票的销售退货业务处理。 仓存管理业务 主要对仓存业务的物流和成本管理全过程进行有效控制和跟踪，实现完善的企业仓储信息管理。主要业务有：入库业务、出库业务、仓库调拨、库存调整等。 存货业务日常处理 存货业务日常处理主要是对供应链系统中产生的各种单据在此由财务人员为每一张业务进出的单据确定一个正确的成本金额，完成成本的确认。主要业务有：外购入库成本核算、自制入库成本核算、暂估入库成本核算、材料出库核算、产品出库核算等。 应收款业务日常处理 应收款业务日常处理主要是通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对往来账款进行综合管理，提供往来账款余额资料及报表分析等。以销售发票、其他应收单为依据统计应收账款，以收款单、预收单、退款单来核销应收账款。应收账款日常业务流程如下： 应付款业务日常处理 应付款业务日常处理主要是通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对往来账款进行综合管理，提供往来账款余额资料及报表分析等。以采购发票、其他应付单为依据统计应付账款，以付款单、预付单、退款单来核销应付账款。应付账款日常业务流程如下： 期末业务处理 期末业务是根据会计制度和成本计算的要求，在每期期末进行计提、分摊当期发生的各种费用，结转各收入成果账户和成本费用账户的工作。期末业务主要有期末对账和结账工作。对账是为了保证账簿记录的真实可靠，结账是结出本期的发生额和余额，结账后不能再处理已结账月份的工作。期末业务处理顺序如下： * 尚辅网 尚辅网 尚辅网 尚辅网 尚辅网 尚辅网 一般的采购流程如下： 采购申请单 采购订单 收料通知单 外购入库单 采购发票 付款单 库存管理 应付管理系统 采购勾稽 使外购入库单的成本与采购发票保持一致。 尚辅网 采购退料处理流程如下： 收料通知单 退料通知单 红字外购入库单 红字采购发票 付款单 库存管理 应付管理系统 采购勾稽 使外购入库单的成本与采购发票保持一致。 尚辅网 一般的销售流程如下： 销售报价申请单 销售订单 发货通知单 销售出库单 销售发票 收款单 库存管理 应收管理系统 销售勾稽 尚辅网 一般的销售退货流程如下： 原发货通知单 退货通知单 红字销售出库单 红字销售发票 退款单 库存管理 应收管理系统 销售勾稽 尚辅网 要求掌握：P255案例6-13领料发货业务; P259案例6-14验收入库业务； P263案例6-15仓库调拨业务； P267案例6-16盘点业务。 尚辅网 要求掌握：P275案例6-17入库存货成本核算; P279案例6-18自制产品入库核算； P282案例6-19产成品出库核算。 尚辅网 要求掌握：P294案例6-21收款单处理; P297案例6-22凭证处理； P299案例6-23应收核销。 P301案例6-24计提坏账准备 单据处理 结算 凭证处理 坏账处理 尚辅网