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新峪公司预算目标设定办法（试行） 为推动全面预算管理的顺利实施，规范预算目标设定流程，引导企业合理配置资源，根据全面预算管理的要求，结合我公司实际，特制定本办法。 一、年度预算目标的设定：由预算管理委员会负责。 二、目标设定依据 （一）预算目标包括两类： 1、财务类指标：如收入指标、成本指标、费用指标、成本费用收益率指标等。 2、非财务类指标：如原煤产量、精煤产量、掘进（开拓）进尺、外运量、煤质等。 （二）目标设定依据 1、年度预算依据集团公司下达的各项经营指标，结合公司年度指标预测及实际情况编制。月度成本预算依据公司年度预算及当月生产经营计划编制。 2、公司预算管理办公室按照预算管理委员会确定的方案，进行内部二次分解，作为各单位编制预算的依据。 三、目标设定流程 （一）预算目标设定采用“上——下——上”的流程。 （二）每年第四季度，集团公司依据整体战略规划，结合资源状况和市场状况等设定矿井下年度生产经营目标。 （三）矿井预算管理委员会依据自身战略规划，结合资源状况和市场状况等平衡年度预算总目标。 （四）预算管理中心按照预算委员会确定的预算指标进行细化分解，形成内部单位的目标体系。 一般分解方式包括： 1、按时间分解——由年度分解至季度和月度； 2、横向分解——在各单位之间进行分解； 3、纵向分解——各单位内部逐级分解。 四、附则 （一）本办法解释权、修订权属公司预算管理委员会。 （二）未尽事宜经公司预算管理委员会研究后下发执行。 （三）本办法自二〇一三年五月一日起执行。 新峪公司预算编制管理办法（试行） 为进一步完善全面预算管理体系，合理配置预算资源，科学编制预算，根据全面预算管理要求，结合我公司实际，特制定本办法。 一、预算编制原则 （一）一致性原则 各基层单位的预算管理工作要与公司整体工作相一致，其预算必须服从公司年度生产经营目标。 （二）分级预算原则 各预算单位分别编制本级预算，然后交预算管理中心审核，报全面预算管理委员会研究确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理。 （三）全面预算原则 预算要全面、完整，具体包括：收入预算、成本费用预算、固定资产预算、利润总额预算四个部分。相关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡。 （四）实事求是原则 预算编制要根据公司实际情况，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。 二、预算编制内容 （一）预算编制内容通过三级表格形式填列，分别由不同主体编制。 （二）一级预算表格内容：预算总表，包括预计资产负债表、预计损益表和主要财务指标表，是基于二级表格数据汇总而确定的年度预算总方案，由财务科编制。 （三）二级预算表格内容：财务预算表，包括成本预算、费用预算和专项资金计划，根据三级表格数据汇总而成，反映预算期内全公司汇总的各专项资源明细方案，由全面预算管理中心、财务科、计划科编制。 （四）三级预算表格内容：业务预算表，反映预算期内各基层单位围绕预算目标所开展的一切业务活动所需资源的方案，由各基层单位依据财务核算的要求进行编制。 三、预算编制程序 （一）预算编制上报流程，上报时间为每年第四季度 1、业务预算编制 各二级预算责任单位根据全年责任范围内发生的相关经济要素，确定完成目标所需各项资源，评估预期效果并测算财务收支指标，编制相应的下一年度预算，形成业务预算后经公司分管领导评审，上报全面预算管理中心、计划科。业务预算的编制主要采用零基预算方法。 全面预算管理中心、计划科要对各单位提交的业务预算进行评估（可组织相关部门参与评估），对其业务活动方案提出优化、修改建议，各单位负责完善落实。修改完善后，由计划科（或全面预算管理中心）汇总后传递财务科，作为预算编制的基础。 2、年度预算 财务科根据或全面预算管理中心、计划科汇总传递的各二级预算责任单位报送的预算，按照集团公司统一预算报表格式填写，经公司领导审核后上报集团公司财务处。 （二）预算编制下达流程，时间为每年年初 1、年度预算 财务科根据集团公司下达的年度生产经营预算指标，结合我公司实际进行调整并报公司领导审核后传递全面预算管理中心、计划科。 2、业务预算编制及下达 全面预算管理中心、计划科、企管科、财务科组织相关部门，对公司领导确定的预算目标进行测算分解，报公司预算管理委员会审核批准后，以《预算通知书》的形式下发各单位执行。 （三）资源匹配与平衡 预算管理中心将各单位业务预算方案与公司所拥有的资源进行匹配，在资源许可范围内选择和确定业务预算方案（草案）。对业务预算超出内部可支配资源的缺口,构成固定资产及安全费用的可通过专项资金计划进行筹集。 （四）各责任单位预算管理责任划分 1、生产科：①年度采掘衔接计划的制定；②支护材料、木材、建工材料等消耗定额的制定