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陕西省地方电力（集团）有限公司 2012年度资产负债损益审计结果 （二O一四年十月八日公告） 根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，2013年3月至6月，陕西省审计厅（以下简称省审计厅）对陕西省地方电力（集团）有限公司（以下简称省地电集团）2012年度资产负债损益情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。 一、基本情况 省地电集团是2004年6月由陕西省农电管理局改制成立，2012年，省国资委代表省政府履行出资人职责，注册资本为252,322.89万元。2012年度纳入合并报表范围控股子公司9户，间接控股子公司19户。公司及全部所属单位统一执行《企业会计准则》，在财务管理和会计核算上实行一级法人，三级核算，对分公司资金实行“收支两条线” 的管理方式，所得税由省地电集团汇算清缴，流转税在当地交纳。 二、审计发现的主要问题 （一）资产管理方面存在的问题 1. 部分所属机构资产负债未纳入省地电集团合并会计报表。一是对所属县级辅业全资子公司改制不到位，未纳入合并会计报表资产132,541.56 万元，负债116,724.25万元1383.26万元，负债643.05万元117.58万元，负债141.26万元 2. 股权投资转让程序不合规。一是集团全资子公司地电发电公司2012年将陕西陕北基泰能源化工有限公司4.29%股权转让给陕西陕北矿业有限责任公司，投资成本为2145万元，转让价为2574万元，上述转让事项，发电公司已上报省地电集团，但截止2012年末，未见集团批复，未通过公开挂牌交易。二是榆林市电力检修公司及榆林电力设计院2012年8月将拥有的西安龙德电器有限公司49%股权（分别为24.5%）进行协议出让，出让价为股权出资原值220.5万元，上述股权转让未报集团公司批准，同时对其转让的被投资公司未按规定进行清产核资、资产评估及公开挂牌交易。 3. 未经批准报废固定资产原值3676.61万元，净值407.41万元。 4. 固定资产长期闲置，存货形成损失浪费。府谷县供电分公司职教中心大楼于2004年开工建设，完成投资2700万元，2005年封顶后闲置8年多。该公司2004年农网改造项目结存材料680万元，截止2012年末，累计计提跌价准备508万元，造成损失浪费。 5. 集团公司职工借款120万元购买旺园小区家属院公用车位10个。截止2013年9月末，未取得合规票据和车位产权证，借款一直挂职工个人名下。 6. 备用金清算不及时，资金使用监管不到位。一是集团公司本部职工杨某某预借备用金31.58万元，长期不报账，具体用途不明。二是地电建设公司13名项目管理人员预借项目建设备用金24笔355.47万元，长期不报账，资金游离账外，失去监管。 （二）财务管理方面存在的问题 1. 省地电集团所属三个子公司少计2012年度收入1025.3万元。 2. 未经省国资委审批，违规计提企业年金4925.47万元。 3. 薪酬管理不合规。一是省地电集团系统2012年度多计提工资791万元；二是虚列职工薪酬支出1341.06万元；三是未执行住房公积金属地管理原则，咸阳市公司计提应由县级公司计提的住房公积金875.69万元。 4. 所属公司少计（扣）缴各项税费130.16万元。 5. 少上缴重大水利建设基金979.07万元。 6. 其他专项资金管理不规范。一是省地电集团未及时上解财政农网还贷资金3448.34万元，未按规定实行专户管理；二是滞拨中央预算内2012年度农网改造升级、新兴战略产业项目财政专项资金合计26,590万元。 7. 未及时清理往来款项4985.05万元。 （三）公司改制重组方面存在的问题 1. 评估中介机构少计地电房地产公司股权转让净资产99.59万元，其中：少计高陵渭河整治项目投资收益65.33万元，少计银行理财产品收益34.26万元。 2. 地电房地产公司股权转让后未及时进行清算，导致少计原股东收益239.11万元。其中：应计购买中国银行鼓楼支行理财产品收益75.78万元，应计渭河整治建设工程项目预付保证金收益163.33万元。 3. 电力监理公司改制过程中存在的问题。一是应上解集团公司的部分净资产450.5万元账务处理不合规，截止2012年末虽已上解集团公司，但作“其他应收款”挂账处理不合规。二是未及时上缴改制前99项在监工程利润，审计期间，地电监理公司已经清算了上述利润23.6万元，并已上缴集团公司。 （四）项目建设管理方面存在的问题 1. 西安大雁塔假日酒店装修改造项目审批手续不健全。省地电集团2011年、2013年将该项目列入年度投资计划，但缺少项目立项、投资概算及可行性研究报告等批复文件。截至2012年末该项目已完成投资额4054.93万元。 2. 个别项目先施工后立项。审计抽查榆林市公司工程项目，发现锦界Ⅱ变——