标准书号72 73 308 07212 第十章.pptVIP

【学习目标】 第一节 　 进口贸易融资 第二节 　 出口贸易融资 【案例 10.1】 【本章小结】 【思考练习】 新编国际结算教程 作者 ：潘冬青 责任编辑：周卫群 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-05 课件章数：18 第十章 进出口贸易融资 掌握传统的进出口贸易融资方式。 理解传统贸易融资方式的风险所在与便利程度。 一 、 开证授信额度 （一）开证授信额度的含义 开证授信额度（Limits for Issuing Letter of Credit ）是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理反担保或抵押的最高资金限额。 （二）授信额度确定的依据 企业的授信记录及信用水准 企业的财务状况 企业的管理水平 企业的发展前景 （三）开证授信额度申请的一般程序 进口商提出申请 银行审查 签订开证授信额度协议书 建立业务档案 二、信托收据 信托收据（Trust Receipt， T／R），是指进口商为提前得到货物，在未付清货款时而出具的文件。 在信托收据中，进口商作为受托人，他的义务主要是： 将信托收据下的货物和其他货物分开保管； 出售货物的货款应交付银行或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开列； 不得将该项货物抵押给他人。 三、进口押汇 进口押汇（Inward Bill Receivable ）是指银行在收到出口商或其银行寄来的单据后，应进口商要求先行付款并放单，待进口商得到单据、凭单提货并销售后收回货款的融资活动。它是银行对进口商的一种短期融资方式。 按基础结算方式划分，可分为进口托收押汇和进口信用证押汇。 四、提货担保 所谓提货担保，即收货人与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，请其凭以先行放货，保证日后及时补交正本提单，并负责缴付船公司的各项应收费用及赔偿由此而可能遭受的损失。 出口贸易融资是指出口方银行对出口商的融资，融资方式主要有：信用证打包贷款、出口押汇、卖方远期信用证融资等。 一、打包贷款 （一）打包贷款的定义和特点 打包贷款（Packing Loan）是银行为支持出口商按期履行合同义务而向出口商提供的以正本信用证为抵押的贷款，旨在提供货物出运前的周转资金，从而缓解出口商的资金紧缺。因为最初这种贷款是专向出口商提供货物的包装费用，所以称作打包贷款。 打包贷款是银行在信用证项下对出口商提供的短期融资，它具有以下特点： 发放时间是出口商接受信用证之后，发货和交单之前。 目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。 贷款金额只是信用证金额的一部分。具体金额由贷款银行根据出口商资信、存款数目、抵押品以及在本行的业务来确定。 贷款期限不超过贷款银行向开证行寄单收款之日。 （二）打包贷款的受理条件 在本行开立人民币账户或外汇账户。 资信良好，有足够的偿还能力，且与本行保持稳定的业务往来。 须提交正本信用证（如有信用证修改，须同时提交全部修改），并且出口商须是本信用证的受益人，且该信用证不属于限制他行议付信用证、附带软条款信用证、90天以上远期信用证、要求提交非所有权运输单据的信用证。 凭正本信用证、贷款证、工商营业执照副本、批准证书及财务报表办理打包贷款手续。 须向贷款行提出相关信用证项下的贷款申请并与贷款行签订中／短期流动资金借款合同，同时配有保证、抵押或质押形式的担保。 贷款期限通常根据所抵押的信用证付款期限的长短而定：即期信用证一般为信用证效期后3个星期；远期信用证为3至6个月。 二、出口押汇 出口押汇（Outward Bill）是银行向出口商融通资金的又一种方式，旨在加速企业的资金周转，扩大出口贸易。出口押汇是出口方银行对出口商有追索权的购买货权单据的融资行为，属于出口商发货后对其提供的短期融资。 （一）定义 信用证项下出口押汇是指信用证受益人（出口商）向被授权议付银行提交该出口信用证项下的汇票及全套单据，并将其中的提单质押给议付行，经议付行审核通过后，向出口商提供短期融资并保留对出口商追索权的银行融资行为。 （二）受理企业申请出口押汇（信用证项下）的条件 在本行开立人民币或外汇账户，且与本行保持稳定的业务往来。 政治局势不稳定、外汇管制甚严或对外付汇困难的国家和地区的开证以及资信较差的开证行开来的信用证，银行一般不叙做出口押汇。 出口商须提交正本信用证（如该信用证有修改，须同时提交全部修改），且该信用证不属于限制他行议付信用证、附带软条款信用证、90天以上远期信用证、要求提交非所有权运输单据的信用证。 出口商须提交本信用证项下的全套单据且原则上要求单证一致，单单相符。 出口商须提出相关信用证及单据项下的押汇申请并与押汇银行签订出口押汇合同。 （三）押汇利息的计