信贷业务内控咨询计划.docxVIP

信贷业务第一阶段工作方案 （注：其他业务工作方案与信贷业务类似） 一、信贷业务控制制度设计目标 我们认为，较为合理的内部控制制度框架应包括以下四个层级： 第一层级制度：信贷业务管理总体目标和原则 第二层级制度：信贷业务管理基本政策 第三层级制度：信贷业务活动管理办法 第四层级制度：信贷业务详细操作规程 第一层级是商业银行从事信贷业务活动的最终目标和遵守的基本原则，是信贷业务战略规划的基础和指导方针； 第二层级是根据总体目标和基本原则制定的各重要控制领域的基本政策，是一系列指导商业银行信贷业务开展和健全信贷风险管理的政策性文件； 第三层级是根据基本政策的要求制定的各项信贷业务管理规定，是基本政策在具体业务活动中的体现。这一层级制度将详细规定每一类贷款的基本概念，受理条件，金额、期限、利率、担保、还款方案等要素的确定，调查、审查、审批、合同、发放支付、贷后管理等环节的实施要求，以及该类业务各环节的风险责任追究办法等； 第四层级是依据各项信贷业务管理办法制定的详细操作规程，是细化与具体执行基本政策和管理办法的方法与手段，是商业银行信贷业务流程化的实际操作指南。这一层级将大量运用流程图、流程解释说明等方式规范各个岗位在每一类具体业务中的操作。 每一层级制度规范的主要内容举例如下：…… 合作机构管理 个人经营贷款 个人质押贷款 个人汽车贷款 二手住房贷款 一手住房贷款 个人循环贷款 小企业