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2004-10-15 上海交通大学 第八章 流动资产管理 现金 存货管理 现金管理 现金管理的目标 现金管理的有关规定 现金收支管理 最佳现金持有量 持有现金的动机 持有现金的动机 交易动机 预防动机 投机动机 持有现金的结果 现金不足与现金过量 持有现金的成本 现金的管理成本 现金的机会成本 现金的转换成本 现金短缺成本 现金管理的目标 现金管理的目标 在资产的流动性与盈利能力之间作出抉择，以获取最大的长期利润 现金管理的有关规定 规定了现金使用的范围：现金指人民币现钞 规定了库存现金限额 不得坐支现金 不得出租、出借银行账户 不得签发空头支票和远期支票 不得套用银行信用 不得保存帐外公款 现金收支管理 力争现金流量同步 使用现金浮游量 避免银行透支 加速收款 推迟应付款的支付 最佳现金持有量的确定 成本分析法 最佳现金持有量的确定 随机模式 最佳现金持有量的确定 存货模式 存货管理 存货管理的目标 存货成本 存货决策 存货控制 存货管理的目标 存货的功能 保证生产或销售的经营需要 出自价格的考虑 存货管理的目标 在存货成本与存货效益之间做出权衡 存货成本 订货成本 购置成本 储存成本 缺货成本 存货决策：经济订货量 经济订货量的假设条件 企业能够及时补充存货 能集中到货，而不是陆续订货 不允许缺货 需求量稳定，且为已知常量 存货单价不变，不考虑现金折扣 企业现金充足 存货市场供应充足 存货决策 经济订货量 存货的控制 存货的ABC控制法 每种存货资金占用额占全部资金占用额比重 A：最重要的存货，重点规划、控制 B：一般存货，次重点管理 C：不重要的存货，进行一般管理 * 管理成本线 机会成本线 总成本线 短缺成本线 现金持有量 总成本 时间 现金持有量 上限 下限 每日现金余额 机会成本线 交易成本线 现金持有量 总成本 总成本线 *
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