2015年省级预算编报说明.doc

2010年省级预算编报说明 ???? 为做好2010年省直预算编制工作，帮助预算单位准确、规范的完成部门预算数据填报工作，结合2010年部门预算编制要求，现就省级预算编报有关事项说明如下：一、填报范围省委、省政府序列部门和直属单位及所属单位中有财政拨款或者有非税收入等财政资金收支的省级行政事业单位编报。报账单位不单独编列，由上一级主管单位负责编报。主管部门负责所属部门预算编制的协调汇总工作，其本级预算包含在部门收支总预算之内，视同为二级预算单位一并填报。原含在行政单位中、编制管理部门已确定为独立机构且核定独立编制的单位，作为一个预算单位单独编列。临时机构不单独编列预算，其收支包括在挂靠单位预算中。二、部门预算代码为便于进行数据库管理，我们对每个部门和单位赋予一个编码，所有预算单位的部门预算代码由省财政厅确定，部门预算代码单位不得变动。如需要新增、取消或调整部门预算代码的，请按规定及时与省财政厅联系修改。三、填报口径省级各部门各单位2010年部门预算填列的收支项目，按《2010年政府收支分类科目》、现行行政、事业单位财务会计制度及相关的财政、财务会计制度的规定编制。编制人数：部门和单位的编制人数为2009年省编委核准的编制数。预算人数：在职人员为2009年9月底编内实有人数；离、退休和其他人员为2009年9月底实际人数。工资福利支出预算：工资福利支出按编内在职实有人员和国家、省有关工资、补贴标准据实核定。基本工资、津贴补贴、奖金、养老保险、失业保险、生育保险、医疗保险、其他工资福利支出，按照《2010年政府收支分类科目》中支出经济分类科目所规定的范围编列。对个人和家庭的补助支出预算：包括离休人员个人支出、离休人员公用支出、退休人员个人支出、退休人员公用支出、住房公积金、助学金、劳改劳教人学员生活费、其他等，按国家和省级有关政策规定编列。商品和服务支出预算：商品和服务支出预算包括三部分，一是按照定员定额标准核定的一般公用经费；二是按在职职工工资总额2%核定的工会经费；三是按在职职工工资总额2.5%核定的职工福利费。项目支出预算：包括基本建设支出、社会事业发展项目支出、经济发展项目支出、债务项目支出、专项业务项目支出、其他项目支出。按照项目类别具体划分为建筑物及基础设施购建、专项购置、大型修缮、专项业务、科技研究与开发、信息网络购建、信息网络维护、大型活动、企事业单位补贴、个人家庭补助、偿债支出、产权参股、其他专项等十三类。为提高项目支出预算编制的科学化、精细化程度，从2010年起，除保密项目外，各省直部门至少要选择2个项目按照《河南省省级项目支出预算评审论证（试行）办法》填写《河南省省级预算项目建议书》，编写项目可行性报告，推行项目评审论证制度。同时，为推进省级项目支出绩效评价工作，各省直部门要至少选择2个重点项目设立绩效目标。四、注意事项本次印发的《河南省行政事业单位2010年部门预算输入表》表式为行政、事业通用表式。表内数据以万元为单位，保留一位小数，数据的计量单位必须符合填表要求。行政事业单位资产购置预算的编报由省财政厅行政事业单位资产管理处负责解释。五、部门预算报表种类单位在处理部门预算业务过程中涉及的各种数据表格分为八类：一是单位基础信息录入表（含01表：单位基本信息录入表、02表：单位实有人员工资情况表、03表：高校在校生情况表），用于定员定额计算的信息数据，为计算单位基本支出提供基础数据，须完整填列。二是支出项目数据录入表（录入04表），在这张表中录入的支出项目数据，是部门预算编报的核心，包含基本支出预算和项目支出预算，其中基本支出预算由单位填列相应项目，其数据由系统通过提取单位基础信息数据自动生成；项目支出预算由各部门参照《河南省省级预算项目建议书》编报内容及要求进行填列。三是政府采购预算录入表（录入05表），反映部门政府采购预算情况。四是非税收入征收计划录入表（录入06表），反映部门非税收入征收计划的情况。五是政府性基金收支预算表（含07表：政府性基金收入预算录入表，08表：政府性基金支出预算录入表），因2010年政府性基金变化较大，各部门要认真按照《2010年政府收支分类科目》中基金收支项目进行编列。六是行政事业单位新增资产购置预算录入表（录入09表），反映行政事业单位2010年拟购置5000元以上、批量5万元（含）以上资产情况。七是政府性债务收支预算表。该表包含10表：政府性债务分项目收入预算明细表，11表：政府性债务分项目支出预算明细表，12表：政府性债务分项目还本付息预算明细表，13表：政府性债务(部门)预算执行报表。通过对录入报表基础数据的分类检索统计，由部门预算软件自动生成满足财政预算管理需要的各种类型的部门预算输出报表，包括：预算