社会保险讲座.doc

原理与总论 一、保险的原理：风险控制 保险的原理：一说到保险，那些狗屁保险公司就开始给你讲“最大诚信原则”，其实那不是原理，那只是商业保险这个行业的自定准则，而且这个也是倍受争议的，所以我们现在直接从最根本的原理入手。 保险最根本的词儿其实是“风险”。风险产生的原因很多，譬如无法预期的小概率事件，如工伤事故；譬如个人无法理性安排未来，如养老保障；譬如短期超过负担能力的大额支出，如大病医疗。 保险就是通过风险分散和预期固定收益等手段来达到控制风险的目的。 二、社会保险 商业保险是个人自愿投保，但社会保险是国家强制性投保。国家认为：个人消费不理性，年轻时有钱就先花光了，到退休了就麻烦了，如果大家都没钱养老，实际上还是增加了国家的不稳定因素和社会保障负担，所以要强制给大家上养老保险；同理，工伤事故这种小概率事件一旦发生，对个人、企业的风险都会很大，无论从员工个人利益还是社会稳定的角度来说，都得强制缴纳工伤保险…… 三、社会保障的功能 当然，上述都是最简单的道理，一般认为社会保障有五大功能：保障基本生活、维护社会稳定、促进经济发展、保持社会公平、增进国民福利。这五大功能其他都好理解，但就“保持社会公平”需要说明一下：一是对弱势群体的救济功能体现了社会公平，消除因病、因灾、因失业、因事故等致贫的后顾之忧；二是社会统筹体现了社会公平，保险的重要功能就是通过整个社会的统筹来分散了风险，所有人都缴纳保险，但是真正享受保险待遇的只是那些如失业了、发生工伤事故了的人员；而且养老金里的“基本养老金”部分与社会平均工资水平有关系，这些都体现了社会公平。 四、现行社会保险种类 我们常说“三险一金”“五险一金”，这指的是具体的社保和住房公积金种类。 五险一金：养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险+住房公积金。其中，医疗保险分为基本医疗保险和大额互助保险。 “三险一金”是比较早的说法，因为工伤保险是04年实行的，生育保险是06年实行的，这两险是后来的，再早的时候当然只有“三险”了：） 现在还有种说法是“四险”，这主要是在社保中心里。因为社保中心是两套系统：医疗保险单独一套系统；其他四险（养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险）已统一到一套系统。在社保中心，一般说“四险收缴”“四险支付”都是指的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险四险。以后随着社保信息化水平和软件系统的进一步整合，也许能实现“五险”统一。前段时间社保一直在做两套系统的信息比对，他们是一直有整合的想法，但是因为新旧两个库的历史原因，整合还是有一定的困难，我们只好耐心等待了。 目前在一些区已经能实现“五险合一”办理，四险收缴与医疗的业务能在同一窗口办理，但实际上两个系统并未真正实现整合，只是他们在一台电脑上装了两套系统，方便业务办理而已。 五、相关部门 做为单位保险经办人员，主要打交道的外部机构是劳动局和社保中心： 各项社会保险具体的经办机构主要是社保中心，但有时候的审批须到劳动局（如退休，超过一定年限的补缴，护理费调整等等）。劳动局和社保中心的关系是，劳动局是政府机关，社保中心是劳动局下属的事业单位（据说以后也要改成公务员编），劳动局的权限更大一些，它制定政策，并审核关键问题；而社保中心是具体执行处理各项社保事务的。 还有各街道的社会保障事务管理所，即一般所简称的“社保所”，这是因为社会保障逐步社会化，地方也得设立社保所来专门经办各项社保事务。简单说来，他们与企业里的社保经办人员一样，都是要到区县社保中心去办业务的，不同的是：企业的办理的主要是企业在职职工和未社会化的由企业代管的退休人员的相关业务；而社保所办理的主要是档案转街道的失业人员以及已经社会化的退休到地方的退休人员的相关业务，等等。 养老保险（上）养老保险是所有社会保险中比较复杂且比较重要的险种。一般人最关心的也是养老保险。所以从养老保险讲起。由于养老保险涉及内容多，预计要讲三节，上节讲养老保险原理概述，中节细讲养老金计算，下节讲养老保险实务。 养老保险原理比较枯燥，如果只想掌握实际经办，可跳过不看。这一讲主要是讲一些养老保险原理相关概念，做一大体了解，以免提到某些名词不知所云。 上一讲讲过养老保险（社会养老保险）是国家强制实行的，为规避个人无法理性安排未来年老生活保障的风险。简单说来，就是如何通过在老年的时候能按月固定地领取一定的费用，从而保障老年生活。按月固定很重要，因为如果一次性给你一笔钱，根据人无法理性安排未来的假设，很可能一次性花光，等不到养老送终。所以必须要能按月领取一定数额等养老金，这样的养老保障制度设计才有意义。 1、广义养老保险的三支柱模式： 这里的“养老保险”是广义的，即包括了社会保险、商业保险。“三支柱”指的是国家+企业+个人。 国家通过强制的社会养老保险来提供基本的养老保障，企业通过企