税法学教学大纲.docVIP

《》课程教学大纲 课程名称：英文名称：课程类别：课 课程性质：专业课 总 学 时： 讲课学时： 实验（实践）学时：0适用对象：专业先修课程： 一、编写说明 （一）制定大纲的依据 根据教育部有关要求，遵循大庆石油学院专业培养计划，参考其他高校的教学大纲。 （二）课程简介 本课程是专业课。以《会计学原理》、《经济法基础》等课程为先期基础，本课程既相对独立，又为《财务会计》、《财务管理》、《》等后续课程提供准备知识。（三）课程的地位与作用又为《财务会计》、《财务管理》、《》等后续课程提供准备知识。（四）课程性质、目的和任务 《》是为专业学生开设的专业课。通过本课程学习，使学生了解和掌握通过理论联系实际，使学生对为将来的学习和工作打下坚实的基础。（五）与其他课程的联系 课程（六）对先修课的要求 二、大纲内容 —1 税法的概念 1—2 税法的地位及与其他法律的关系 1—3 我国税收的立法原则 1—4 我国税法的制定与实施 1—5 我国现行税法体系 1—6 我国税收管理体制 本章重点: 税法的概念；我国现行税法体系 本章难点: 我国税收管理体制 2．第二章 增值税法（10学时） 2—1 征税范围及纳税义务人 2—2 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 2—3 税率与征收率的确定 2—4 一般纳税人应纳税额的计算（2学时） 2—5 小规模纳税人应纳税额的计算 2—6 几种特殊经营行为的税务处理（2学时） 2—7 进口货物征税 2—8 出口货物退（免）税（2学时） 2—9 纳税义务发生时间与纳税期限 2—10 纳税地点与纳税申报 2—11 增值税专用发票的使用及管理（2学时） 2—12 习题课（2学时） 本章重点: 一般纳税人应纳税额的计算 本章难点: 几种特殊经营行为的税务处理；出口货物退（免）税 3. 第三章 消费税法（6学时） 3—1纳税义务人 3—2税目税率 3—3应纳税额的计算 3—4自产自用应税消费品应纳税额的计算 3—5委托加工应税消费品应纳税额的计算 3—6兼营不同税率应税消费品的税务处理（2学时） 3—7进口应税消费品应纳税额的计算 3—8出口应税消费品退（免）税 3—9纳税义务发生时间与纳税期限 3—10纳税地点与纳税申报（2学时） 3—11习题课（2学时） 本章重点: 应纳税额的计算 本章难点: 出口应税消费品退（免）税 4．第四章 营业税法（8学时） 4. 1纳税义务人 4. 2税目、税率 4. 3计税依据 4. 4应纳税额的计算（2学时） 4. 5几种经营行为的税务处理 4. 6税收优惠（2学时） 4. 7纳税义务发生时间与纳税期限 4. 8纳税地点与纳税申报（2学时） 4.9习题课（2学时） 本章重点: 几种经营行为的税务处理 本章难点: 税收优惠 5．第五章 城市维护建设税法（1学时） 5. 1纳税义务人 5. 2税率 5. 3计税依据 5. 4应纳税额的计算 5. 5税收优惠 5. 6征收管理与纳税申报 本章重点: 应纳税额的计算 本章难点: 税收优惠 6．第六章 关税法（2学时） 6. 1征税对象及纳税义务人 6. 2进出口税则 6. 3原产地规定 6. 4关税完税价格 6. 5应纳税额的计算 6. 6关税减免 6. 7行李和邮递物品进口税 6. 8关税征收管理（2学时）