财务软件应用 教学课件 齐莲花 等 项目五 总账系统期末账务处理.pdfVIP

财务软件应用 项目五 总账系统期末账务处理 项目五 总账系统期末账务处理 一、任务描述 二、预备知识 三、任务设计： 四、操作步骤 一、任务描述 通过本次任务的学习，学生应完成总账系统期末业务处理，具体包 括：掌握自动银行对账的初始设置和核对方法；熟悉期末账务处理 的内容及其顺序；理解计算机系统自动实现期末账务处理的前提条 件和内部工作原理。 二、预备知识 (一)定义自动转账凭证 1. 自定义转账设置 2.对应结转设置 3.销售成本结转设置 4.汇兑损益结转设置 5.期间损益结转设置 (二)生成转账凭证 (三)对账和试算平衡 二、预备知识 (四)结账 1.结账的功能 (1) 自动结转本月余额到下月初：成批数据处理过程。 (2)结束当月日常账务处理工作：关闭当月日常凭证处理功能，以禁 止凭证的输入、修改、删除和记账等操作。 2.结账的条件 (1)凭证必须全部记账：只要本月有一张凭证未记账，系统就不能结 账。这正是结账后系统产生的报表、打印的账册才是完整的原因所 在。 (2)科目必须试算平衡：所有会计科目的本月余额和发生额按照有关 会计等式必须试算平衡。 二、预备知识 (3)账簿必须核对相符：对于相互关联的账簿(如总账与明细账、主体 账与辅助账) ，每月对账正确后才能结账。 (4)若与其他子系统联合使用，其他子系统必须已结账，总账系统才 能结账，若没有，则本月不能结账。 (5)损益类账户必须全部结转完毕，总账系统才能结账，否则，本月 不能结账。 3.结账的要求 (1)专人负责结账：“结账”功能限定专人使用。 (2)每月必须结账：月末必须结账，而且只能结账一次。 (3)必须逐月结账：连续结账。 (4)保护结账前的数据：防止非法中断后丢失数据。 二、预备知识 4.结账的过程 (1)确定结账月份：本月是否进行结账、唯一的选择。 (2)结账前检验：一旦不符合条件和要求，终止结账工作。 (3) 自动硬盘备份：以便恢复使用。 (4) 自动结账：系统自动结转科目余额和封闭有关功能。 (5)作结账标志：本月从“活动”期间变成“结账”期间。 5.年结的作用 (1)产生下年度的空账簿：年末结账后，系统会自动生成下一年度的 机内账簿，不必用户再重新建账。这一功能类似于手工年度更换账 本。 二、预备知识 (2)结转年末余额到下年初：系统自动将本年度各账簿的年末余额结 转到下年作为年初余额。有些会计软件还需要在“年结”的基础上， 进一步运行“年初结转”功能才能将自动结转余额。 (3)开放“年初余额调整”功能：将初始化关闭的“初始余额装入”模块 变更为“年初余额调整”模块，并在以后每年初打开，以便用户检查 年初余额。 三、任务设计： 1. 自动转账的定义和生成 借：主营业务税金及附加CE( ) 贷：应交税费—— 应交城建税(三税净发生额乘以税率7%) 2.期间损益的定义和生成 3. 自动转账的定义和生成 (1)计提所得税。(转账序号0002) 借：所得税JG( ) 贷：应交税费—— 应交所得税(本年利润的净发生额乘以所得税率) (2)结转所得税。(转账序号0003) 借：本年利润JG( ) 贷：所得税QM(5 701 ，月) 三、任务设计： (3)结转本年利润。(转账序号0004) 借：本年利润QM(3 131 ，月) 贷：利润分配—— 未分配利润CE ( ) (4)计提公积金和公益金。(转账序号0005) 借：利润分配—— 提取法定盈余公积金JG(312 101) 贷：盈余公积金—— 法定盈余公积金FS(314 115 ，月，贷)*0.1 (5)结转盈余公积金和公益金。(转账序号0006) 借：利润分配—— 未分配利润CE ( ) 贷：利润分配—— 提取法定盈余公积金FS(314 102 ，月，借) 四、操作步骤 (1)002操作员