附件1：证券资格会计师事务所日常监督报备资料.docVIP

附件1：证券资格会计师事务所日常监督报备资料 一、常规事项年度报备分所证书编号分所名称批准日期批准机关人数新设、迁移、改名等处罚情况处罚类型处罚日期详细信息职业保险保单复印件内部管理制度会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度年度各项制度的执行情况以及各项制度的变动情况说明会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度由其他会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明客户名称、企业类型、签字注册会计师、审计报告意见类型、收费金额审计客户变更作为前任会计师，被上市公司更换的相关说明（具体内容包括更换原因、在重大会计审计问题上与管理层存在的分歧等）；作为后任会计师，业务承接相关说明（具体内容包括业务承接情况、风险评估以及识别的主要风险、与前任会计师沟通情况等）会计师事务所出具审计报告情况表客户名称、企业类型、报告文号、审计报告意见类型、签字注册会计师、审计报告日、项目组人数、外勤时间收费金额会计师事务所情况表客户名称、企业类型、报告文号、签字注册会计师、审计报告日、项目组人数、外勤时间收费金额上市公司年度报告披露后内审计总结（包括但不限于对高风险事项及其审计、审计中发现的问题等进行总结）管理建议书、内部控制鉴证报告、非标准审计意见的专项说明，如发现上市公司舞弊、审计范围受限或其他违法违规问题及重大事项等重大事项实时报备资料会计师事务所发生新设、合并、分立、注销、迁移、改名等变更事项时，应当自变更发生之日起10个工作日有关情况会计师事务所应当自变更发生之日起10个工作日有关情况会计师事务所 1