经费管理制度——试行版.pdfVIP

东北电气发展股份有限公司 NEE-GL0403-2012 NEE-GL0403-2012 东北电气发展股份有限公司 第1次修订 管理制度 共5页 经费管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的经费管理，严格执行财政法规，有效地控 制和使用公司经费，按照《企业会计准则》的要求，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部各部门。 第三条 结合公司实际情况，公司经费主要包括差旅费、办公费、 会议费、招待费、电话费、福利费、采暖费、车辆费、工资及附加、 培训费、H 股费用、A 股费用、律师费、董事监事费、折旧费、税金、 审计费、资产售购费、诉讼费、网络维护费、其他等。 第二章 费用归口及预算 第四条 公司经费按照实际发生部门进行归口管理，各部门费用 归口情况如下： （一）综合管理部：差旅费、办公费、会议费、招待费、电话费、 福利费、采暖费、车辆费等； （二）人力资源部：工资及附加、培训费等； （三）财务管理部：折旧费、税金、审计费等； （四）经营发展部：资产售购费、诉讼费、网络维护费等。 1 东北电气发展股份有限公司 NEE-GL0403-2012 （五）董事会办公室：H 股费用、A 股费用、律师费、董事监事 费等； 第五条 各费用归口部门应该按年度制定费用计划，并指定费用 管理人员严格按费用计划掌握和控制使用。经营发展部负责汇总各部 门费用计划 ，制定年度、季度、月度费用预算，经公司经理办公会审 核后下发给各部门，财务管理部、经营发展部负责考核各项费用预算 的执行情况。 第六条 对于公司预算外或超预算各项费用的审批由各部门负责 人会同费用归口部门负责人审定后，须报经营发展部审核确认后，由 财务管理部部长、财务负责人及总经理审批。在预算未得到落实以前， 财务不予办理请款和报销手续。 第三章 费用标准及管理 第七条 电话费：按2011 年7 月19 日由综合管理部下发的《关 于加强员工通讯费管理的规定》执行。 第八条 采暖费统一执行沈阳市收费标准，规定面积以下据实报 销，即董事长、总经理按170 平方米，公司副总按150 平方米，部门 负责人按100 平方米，员工按70 平方米报销。 第九条 招待费按2012 年11 月28 日由综合管理部下发的《招 待费管理规定》执行。 第十条 差旅费 ：按2012 年10 月10 日由综合管理部下发的《关 于差旅费报销管理规定》执行。 第十一条 办公费按2012 年11 月28 日由综合管理部下发的《办 公费用管理规定》执行。低值办公用品要由办公室明确专人进行采购、 2 东北电气发展股份有限公司 NEE-GL0403-2012 保管、发放，严格领用制度。 第十二条 不应列入固定资产管理的办公设备，主要指计算机、 通讯设备、影像设备等采购要由总经理批准，综合管理部负责询价、 采购，采购价格要由经营发展部审核。综合管理部要建立设备管理台 帐，登记办公设备的增减变动情况，部门维修、更新需提前向综合管 理部申报计划，旧件交回综合管理部。旧废件的处置要由综合管理部 统一负责，处置情况要填写说明随处置收入一并送交财务管理部。 第十三条 公司人力资源部负责提出工资标准，公司经理办公会 审核确认，董事会薪酬委员会审定后执行，同时按照政府规定标准交 纳各项保险等