保险学教学配套课件魏丽李朝锋第6章.pdf

21世纪高等院校金融学教材新系 保险学 —— 电子课件 魏丽 李朝锋 编著 东北财经大学出版社制作 东北财经大学出版社制作 第6章 社会保险与政策保险 东北财经大学出版社制作 东北财经大学出版社制作 导读  社会保险也是一种社会化的风险管理方式，但它因政府直接干预并由多  方分担供款责任，从而具有明显的福利性，并归入各国社会保障体系。  它是通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、  疾病、伤残、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制  实施为特点的一种保障制度。我国现行的社会保险制度主要包括基本养  老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险和生育保险。有一些保险业  务因风险性质特殊，既不便并入社会保险体系，也无法完全按照商业保险  方式来经营，而是需要在国家有关政策的具体支持下才能获得长足发展，  如出口信用保险、海外投资保险等，我们把这一类保险业务统称为政策保险。  政策保险经营的内容是一种非人身保险业务，在具体的经营实践中通常与财产  和责任保险构成不同层次的交叉关系。 §6.1 社会保险 6.1.1 社会保险概述 6.1.1 社会保险概述  社会保险是指通过国家立法的形式，以劳动者为  社会保险是指通过国家立法的形式，以劳动者为 保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、 保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、 死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制实 死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制实 施为特点的一种保障制度。 施为特点的一种保障制度。 §6.1 社会保险 1）社会保险的特点  （1）强制性  （2）保障性  （3）互助性 §6.1 社会保险 2）社会保险费的筹集 社会保险费的分担主体是政府、企业和个人。  （1）雇主和雇员共同负担；  （2）政府和雇员共同负担；  （3）雇主和政府共同负担；  （4）雇主、政府和雇员三方共同负担；  （5）雇员个人负担；  （6）雇主全部负担；  （7）政府全部负担。 §6.1 社会保险 3）社会保险的筹资模式 社会保险的筹资模式是指通过特定的方式来筹集社 会保险资金，以实现社会保险账户的收支平衡和社 会保险制度稳定运行。适当的筹资模式能促进社会 保障制度的有效运行。例如，养老保险基金就有现 收现付、完全积累和部分积累三种筹资模式。 专栏6—1 •学习指导  养老保险基金筹集的三种模式  1．现收现付模式  这是以支定收、以近期内横向收支平衡为原则来筹集资金，不承担资金的长期保值增值风 险的一种筹资模式。它根据当期的给付来收取当期的保费，从而使保险基金收支保持大体 平衡。  具体做法是：首先对一年内的社会保险支出做出预算，然后按照一定比例分摊到参保单位 和个人，当年收取，当年支付，不留储备金。这种模式由正在工作的一代人为他们的上一 代人支付社会保险金。这种模式一般不提取准备金，其主要理论依据是：在长期稳定的人 口结构下，由生产性劳动人口负担老年人口的退休养老费用，而现有劳动人口的退休费用 由下一代的生产性劳动人口承担。可见，采用这种模式的前提条件是一国的人口结构必须 是稳定的。收入转移再分配在劳动者代际间进行是其经济内涵，收支的短期平衡是其基本 特征。  现收现付模式的优点在于费率计算简单，便于操作，同时由于不需要管理累积基金，所以 不用考虑通货膨胀的因素。在人口结构稳定、