公司理财实务教学配套课件张勋阁公司理财实务第三章.pdfVIP

公司理财实务（三） 张勋阁编著 第三章 资金筹集管理 • 3.1筹资管理概述 创业筹资 维持经营筹资 筹资的动机 扩张筹资 偿债筹资 解困筹资动机 混合筹资动机 第三章 资金筹集管理 • 筹资的分类 • 1）按资金使用期限的长短分类 • 2 ）按资金权益特征分类 • 3 ）按资金的来源范围分类 第三章 资金筹集管理 国家财政资金 银行信贷资金 筹资的渠道 非银行金融机构资金 其他企业资金 职工和居民个人资金 企业自留资金 外商资金 第三章 资金筹集管理 短期银行借款 商业信用 短期资金 其他短期资金 筹资的方式 股票筹资 吸收直接投资 长期资金 债券筹资 银行长期借款 租赁筹资 企业内部筹资 第三章 资金筹集管理 • 3.2资金需要量预测 • 3.2.1  资金需要量的定性预测法 • 3.2.2  资金需要量预测的营业收入百分比法 • 预计利润表法 • 【案例分析3—1 】 • 海达公司2007年实际利润表及有关项目与营业 收入的百分比如表3—1所示。试编制2008年预 计利润表并预测留用利润。设所得税率为30% 。 第三章 资金筹集管理 表3—1                     2007年实际利润表 金额单位：万元 占营业收入的百分比 项 目 金 额 （% ） 营业收入 7 500 100.0 减：营业成本 5 700 76.0 销售费用 30 0.4 营业利润 1 770 23.6 减：管理费用 1 530 20.4 财务费用