公司理财实务配套课件(钭志斌)第1章公司理财概述第一节认识公司理财.pdfVIP

《公司理财实务》 第一节 认识公司理财 制作：钭志斌 ＱＱ：122285625 邮箱：LSSXDZB@163.COM “一个企业所做的每一个决定都有其财务上的含义，而任何 一个对企业财务状况产生影响的决定就是该企业的财务 决策。因此，从广义上讲，一个企业所做的任何事情都 属于公司理财的范畴。” —— （美）达摩达兰 知识目标 ○理解公司理财的工作对象，掌握组织财务活动、协调财务 关系的内容； 能力目标 ○能确定公司理财的主要工作对象，能够处理、协调企业的 各种财务关系； 一、什么是公司理财 假设你决定创办一家公司，你将面对以下各种问题： 你需要什么样的厂房、机器与设备？ 你将从何种渠道获得你所需的资金？（组织财务活动） 你将如何协调债权人、债务人、税务机关、投资者等利益相 关者的关系？（协调财务关系） 你将如何分配利润？…… （一）资金的投放 “ = ” 资产 负债＋所有者权益  资产的结构不同，企业的效益将会不同  这将涉及到资金的投放管理。 （二）资金的筹集 “ = ” 资产 负债＋所有者权益  等式的右边表示企业资金的来源。  以何种渠道筹措所需的资金  筹措多少资金  如何保持企业资金的顺畅周转  这将涉及到资金的筹资管理。 （三）资金的运营与分配 “ = ” 资产 负债＋所有者权益＋收入－费用  收入与费用  项目投资管理、成本费用控制、利润分 配管理等内容也构成了公司理财人员必 须考虑的问题。 ※ 公司理财定义为根据资金运动规律，遵照国家法律 政策，对企业生产经营过程中资金的筹集、使 用和分配，进行预测决策、计划控制、核算分 析，提高资金运用效果，实现资本保值增值的 管理工作。 二、公司理财的对象 从广义上说，一个企业所做的任何事情都属于公司理财的范 畴。我们主要从财务角度来陈述公司理财的对象。 （一）企业的经济活动 制造业的主要经济活动，具体表现为资金流与业务 1-1 流两个方面。见图 。 资金筹集 货币资金 供应过程 固定资金 支付工资等 储备资金 等 资 工 、 料 生产过程材 、 产 资 定 固 偿 补 生产资金 销售过程 成品资金 资金退出 货币资金 （二）公司理财的主要工作 公司理财的主要工作： 一是组织财务活动； 二是协调财务关系。 1 ．组织财务活动 所谓财务活动是指资金的筹集、投放、收回及分配 等一系列活动。  1 （）筹集资金  2 （）投放资金  3