1999年财务报告分析附件.xlsVIP

杜邦分析图 比例分析 比较利润 比较负债 序号 项目 绝对数变动分析 百分比变动分析 环比趋势分析 结构分析 5=3-2 6=4-3 7=5/2 8=6/3 9=2/2 10=3/2 序 号 1997年 总资产周转率 5=2/2 6=3/2 7=4/3 资产总计 负债及权益合计 11=4/3 一、流动资产 现金 银行存款 有价证券 应收票据 应收帐款 减：坏帐准备 预付货款 其他应收款 待摊费用 存货 减：存货变现损失 一年内到期长期投资 其他流动资产 流动资产合计 二、长期投资 长期投资 一年以上的应收款项 三、固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 四、在建工程 在建工程 五、无形资产 场地使用权 工业产权及专有技术 其他无形资产 无形资产合计 六、其他资产 开办费 筹建期间汇兑损失 递延投资损失 递延税款借项 其他递延支出 待转销汇兑损失 其他资产合计 负 债 一、流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 应付工资 应交税金 应付股利 预收货款 其他应付款 预提费用 职工奖励及福利基金 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 二、长期负债 长期借款 应付公司债 应付公司债溢价 一年以上的应付款项 长期负债合计 三、其他负债 筹建期间汇兑收益 递延投资收益 递延税款贷项 其他递延贷项 待转销汇兑收益 其他负债合计 负债合计 所有者权益 一、实收资本 二、资本公积 三、储备基金 四、企业发展基金 五、利润归还投资 六、本年利润 七、未分配利润 所有者权益合计 其中：中方投资 外方投资 备用金 资 产 一、产品销售收入 减:产品销售成本 二、产品销售毛利 三、产品销售利润 四.营业利润 五、利润总额 六、净利润 减:产品销售税金 减:销售费用 减:管理费用 财务费用 加：其他业务利润 加:投资利润 加:营业外收入 减:营业外支出 加:以前年度损益调整 减:所得税 单位：万元 所有者权益收益率 总资产收益率(2) × 所有者权益乘数 销售利润 利润总额 ÷ 销售收入 － 成本总额 流动资产 ＋ 长期资产 销售成本 货币资金 长期投资 期间费用 有价证券 固定资产 税 金 应收及预付款 无形资产 其他支出 其他流动资产 递延及其他资产 1998年 序号 比率名称 计算公式 分子 分母 比值 一 运营能力比率 应收帐款周转率 总资产周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 二 偿债能力比率 流动比率 速动比率 资产负债率 利息保障倍数 三 获利能力比率 总资产收益率(1) 所有者权益收益率 资本保值增值率 资产权益比 1999年 靖远第二发电有限公司比较利润表及其分析表 销售收入净额÷应收帐款净额平均余额 销售收入净额÷总资产平均余额 销售收入净额÷固定资产净额 销售收入净额÷流动资产平均余额 流动资产÷流动负债×100% 速动资产÷流动负债×100% 总负债÷总资产×100% 税利前利润÷利息费用 （利润总额+利息费用）÷总资 产年均余额×100% 净利润÷[（期初所有者权益+期 末所有者权益）÷2]×100% 期末所有者权益÷期初所有者权 益×100% 总资产平均余额÷所有者平均余 额 销售净利率 净利润÷销售收入净额×100% 1999年度靖远第二发电电有限公司杜邦分析图 平均资产总额 年初 年末 靖 远 第 二 发电 有 限 公 司 财 务 比 率 汇 总 表 公司比较资产负债表及其分析表 序号 项目 环比趋势分析 结构分析 5=2/2 6=3/2 7=4/3
LD .07 .02 3.70 278905.37 252574.10 2.00 71118.13 72576.29 2.00 .06 .29 4692.81 78163.95 78163.95 265739.74 2.00 278905.37 252574.10 78163.95 73471.14 38267.46 214306.65 58448.29 829.29 .60 828.70 .00 14962.37 388.75 576.45 13997.17 .00 212850.93 486.26 37