我国商业银行内部控制思考.pdfVIP

我国商业银行内部控制的思考 摘要 银行业作为一个高风险、高负债的行业，因其与整个国民经济的高度关联性，如何防 范银行业风险一直是社会各界关注的焦点。特别是近几年来，国际金融界并购、破产事件 层出不穷，数量之多，影响之大实属历史罕见。各国在震惊之余，纷纷开始重新检讨和审 视自己的内部控制状况，更加认识到维护银行安全的重要性和紧迫性。 与此同时，随着经济全球化的进程和我国金融体制改革的不断深化，尤其是加入WTO 后，我国金融业日渐与国际接轨，商业银行机构和金融工具及金融方式走向多元化，商业 银行业务范围不断拓展，竞争更加激烈，防范我国商业银行风险日趋重要。 强化银行内部控制是防范银行业风险的基础，但是目前我国商业银行在实际：[作中还 存在诸多问题，影响内部控制制度的完善及其作用的发挥。因此，在目前金融法律有待完 善的条件下，加强商业银行内部控制研究，建立健全适合中国国情的商业银行内部控制系 统，对防范和化勰银行风险，提高我国银行的经营水平和国际竞争力，促进我国银行的健 康、快速、有序发展，具有深远的意义。 本文第一章首先系统地回顾了商业银行内部控制的基本理论的发展历程：第二章对我 国商业银行内部控制的当前状况作了一个较为客观的分析，指出目前我国商业银行内部控 制以取得的成绩和仍存在的主要问题；第三章介绍了国外发达国家在商业银行内部控制方 面的先进经验；第四章结合我国的实际情况，提出了健全和强化商业银行内部控制体系的 政策建议，包括内部控制的总体思路和具体业务活动风险控制措施两个方面。 关键词：商业银行，内部控制，风险管理 I Commerci a In i nese I I Ch Centre AboutI nterna System Thoughts Banks Abstract the bankrisks with riskand to is Asan high liability，howprevent industry close withnational focusofour becauseofits relationship economy． society andfinancial inrecent financialcases merging Especially years，international the thecountrieshavecometorealize risks occasionally．All importance happened of banks security． maintaining Atthes8111e the offinance after time，withdeepening reform，especially to a of hasbecomemuchcloser member industry becoming WTO，Chinesefinancing is international domainofcommercialbanksbusiness financingindustry．The the ismoreandmore financial intensive．Then，to enlarged，andcompetition prevent risksismore important． internal isthe of Insteadthat control basis strengthening systems preventing in banks control Chinese have risks，internal systems banking many industry problems Sointhecaseoflaw is to more system’s imperfection，itverymeaningfulpay attentiontotheresearchof control internal to the system，and internal perfect control in banks． Chinesecommercial system of4 1 Thisarticleconsists reviewsthebasic chapters．Chapterprimarily ofinternal 2 current introducesthe situationofinternal theory contr01．Chapter Chinese controlin commercial 3introducestheadvanced banks．Chapter experi