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信用业务培训 2008年8月 1、通过对公信贷系统审批和管理的信用业务包括： 对公贷款 银承签发 贴现业务 保函业务 2、零售信贷管理系统用于核算个人贷款。 培训大纲 一、贷款业务 二、票据业务 三、保函业务 贷款业务 一、对公贷款业务 二、个人贷款业务 一、对公贷款业务 对公贷款介绍： 1、对款的审批和管理由信贷部门在对公信贷管理系统中进行； 2、贷款放款、抵质押物的下柜及贷款的展期都通过信贷系统审批；经办柜员接到信贷人员提交的下柜通知书和抵质押下柜凭证（信贷系统打印），连同贷款合同及借据，审核无误后进行账务处理； 对公贷款介绍： 3、核心系统将柜员输入的要素与信贷系统进行校验，校验通不过的，提示柜员重新录入。 4、柜员账务处理后应向信贷部门提供处理证明。 对公贷款介绍： 5、为保持账户信息一贯性，贷款从开户到展期、逾期、转非应计贷款账号均不变，但随着贷款质量的变化，账号所对应的会计科目会发生变化。 注意事项： 使用（1519-查询贷款登记簿）交易可查询科目改变后原贷款的信息，贷款户目前的信息可通过1511交易查询。 6、贷款的形态转移： 7、对公贷款核算规则 对公贷款介绍： 注意事项： 委托贷款只转逾期，不转非应计；产生欠息直接在表外欠息户核算。 对公贷款介绍： 8、计提利息 一般贷款计提公式： 每日计提额=上一日贷款余额*上一日执行利率 计提的会计分录为： 借：141188计提应收利息 贷：贷款利息收入 实际收息的会计分录为： 借：2101单位存款/1411应收利息 贷：141188计提应收利息 对公贷款业务流程（发放） 如果贷款担保方式为保证金、抵押或质押的，流程参照银承签发的处理。 对公贷款业务流程（发放） 2、信贷经办人员将放款资料送信审部审批，审批无误后，放款审核员及信贷经办人员将下柜资料传至营业机构。 3、柜员审核贷款资料的完整性、合规性、一致性，下柜的贷款合同、下柜通知书（信贷系统审批流程结束后打印）及借款借据要素是否一致。 4、审核后仍有问题的，通知信贷人员重新办理相关手续；无误的，使用1501交易办理对公贷款发放。 对公贷款业务流程（发放） 对公贷款业务流程（发放） 输入项目说明： 1、原则：以信贷部门提交的下柜通知书为准，信贷系统与核心系统间自动进行校验； 2、输入科目代号后，“利率代号”项回车后能显示可供选择的利率代号； 3、浮动方式和浮动值： 0-浮动值浮动：执行利率=基准利率+浮动值 1-百分比浮动：执行利率=基准利率×（1+浮动值） 对公贷款业务流程（发放） 4、贷款分次发放的，合同额度会大于本次额度； 5、单利、复利为可选； 6、罚息率控制为30-50%之间； 7、担保方式为抵押或质押的，输入评估金额后，系统联动收抵质押物的表外账。 对公贷款业务流程（发放） 9、分段计息： 贷款在计息周期内是否分段计息，由“计息标志”控制；在每一分段日，系统判断分段日前是否有利率变动，如有变动，则将利率生效日期赋为分段日；如无变动，则利率生效日期不变。 计息标志： 0-不计息； 1-不分段计息； 2按日分段计息 3-按旬分段计息； 4-按月分段计息；5-按季分段计息 6-按半年分段计息；7-按年分段计息 对公贷款业务流程（发放） 10、计息周期：向账户计收（贷款）或计付（存款）利息的周期。 计息周期： 0按月计息（每月20日计息） 1按季计息（每季20日计息） 2按年计息（每年12月20日计息） 3利随本清 8满月计息（满一个月计息） 9满季计息（满一季计息） A满半年计息（满半年计息） B满一年计息（满一年计息） E每半年计息（每年6月20日、12月20日计息） 对公贷款业务流程（发放） 发放委托贷款： 1、委托单位开立委托存款账户（230101科目） 2、1613将款项转入委托存款户 3、使用1501放款时，委托存款科目必输 对公贷款业务流程（发放） 会计分录： 借：单位贷款科目（1131、1132、1133） 贷：单位存款科目（2101） 委托贷款： 借：192120委托贷款 贷：2101单位存款（借款人） 借:230101委托存款 贷：210120单位委托贷款基金 对公贷款业务流程（发放） 借款借据第一联作借贷方凭证参与日结，第二联作客户回单，第三联交信审部门归档，第四联由网点专夹保管。 担保方式为抵质押的，评估金额为空时，需柜员使用（1120表外收付）交易手工收抵质押物的表外账。 担保方式为抵质押的，需使用（2452登记表外登记簿）交易，登记抵质押物的表外登记簿。（1501交易提交后联动。） 对公贷款业务流