SAP 资金管理在油气企业中的应用.pdfVIP

2011年 天然气技术与经济 Vol.5，No.4 第5卷·第4期 NaturalGasTechnologyandEconomy Aug.2011 doi：10.3969／j.issn.2095－1132.2011.04.024 SAP资金管理在油气企业中的应用 杜奇平 徐传义 刘明丽 田 其 （中国石油西南油气田公司，四川 成都 610051） 摘 要 结合SAP资金管理特点，针对油气企业资金管理上存在的业务与财务信息集成度不高、资金管理预 算模式较难适应新的管理需求等问题，构建了油气企业SAP资金管理模式，并且在企业业务数据采集、数据标准 化、资金控制点前移、预算管理、资金流程管理等方面进行了应用，全面提升了油气企业资金运营管理水平。 关键词 油气企业 资金管理模式 SAP 资金控制点 资金流程管理 中图分类号：F407.22 文献标识码：B 文章编号：2095-1132（2011）04-0074-03 0 引言 1.2 管理特点 随着市场经济的不断发展和国际竞争的不断加 SAP资金管理的特点主要体现在3个方面：① 剧，大型企业集团间相互兼并重组、拆分成若干子 集成性，即可以对企业全过程的业务活动进行控 公司的现象越来越普遍。如何对分公司、子公司的 制。控制范围包含以财务为核心，财务与业务高度 资金进行有效管理和控制，以保证资金运行安全并 集成，实现业务流、资金流、价值流与信息流集中 提高资金使用效率，成为集团化企业最重要的财务 的统一化平台管理。②业务流程完整性，即可以体 [1] 管理问题之一 。数据处理信息系统（SAP）资金管理 现企业价值链中的资源流转和增值。SAP是为企业 模式的引入，对集团化运作的油气企业资金管理 满足客户需要而设计的一系列作业集合体，每完成 水平的提升，以及保障企业的生存发展和增强国际 一个作业要消耗一定的资源，而作业的产出又创造 竞争力具有十分重要的意义。 一定的价值并将价值转移到下一个作业链，逐步推 移，直到最终把产品提供给企业外部的客户。因 1 SAP资金管理的含义与特点 此，各作业链同时表现为价值链，价值链同时传导 1.1 含义 形成信息链。③信息共享性，即可以实现企业生产 SAP是根据企业资源计划管理思想，结合现代 和经营各个环节的资金运作与运营信息共享。 IT信息技术研制而成的高度集成化企业资源计划管 2 油气企业资金管理现状与存在的问题 理信息系统，即数据处理信息系统，简称 “SAP”。 SAP的功能涵盖了企业管理各个方面，功能模块包 2.1 资金管理现状 括生产计划、物料管理、工厂维修、质量管理、工 国内外现代企业采用的资金管理模式主要有分 业方案、资产管理、控制、财务会计、销售和分 [2] 权型、集权型和混合型3种 。目前，国内油气企业 销、人力资源、办公室和通信、项目系统等122项。 在资金管理模式上普遍采用一级核算会计制度，并 目前，国际大型石油公司普遍采用SAP的多个 应用统一的集团化财务软件，即把企业总部作为一 功能模块开展业务与财务资金管理，以支持其国际 级独立核算主体，集中统一融资、投资、担保和资 化、标准化和集约化的持续发展与国际战略管理。