寿险内控建设现状分析及改进对策.pdfVIP

第22卷第1期 保险职业学院学报(双月刊) VoL2lNnl OF 2008年2月 JOURNALINSURANCEPROFESSlONALCOU正CE nlb．2008 国寿内控建设现状分析及改进对策 胡建树 (中国人寿保险股份有限公司益阳分公司，湖南益阳413000) [摘要】寿险公司内部控制是指寿险公司的一种自律行为，是对风险进行事前防范、事中控制、事后监督及纠正的机制与动态过程。 在亚洲金融风波及美国上市公司破产事例背景下，各国监管机构加大了对上市公司经营风险的防范与监控。中国人寿保险股份有限公司 为在美国上市的首家国有寿险公司，在公司执行萨班斯法棠，遵循404条款的内控实践过程中，已取得了较多的效果。本文系从执行萨班 斯法案二年以来，较为客观的分析了国寿目前内控的现状。并提出了国寿在当前飞速发展的新时期内控制度建设的措施与对策，以供借 鉴。 【关键词】寿险公司；内控管理；问题及原因；措施与对策 【中圈分类号】F84 [文献标识码]A [文章编号】1673—1360(2008)01—0045—04 internalcontrolofalifeinsurance referstoa act thelifein— of [Abstract]The company self—regulatory surance isamechanismanda ofthe beforethe control company，which dynamicprocess prevention event，the theeventandthe and correctionaftertheevent．Underthe oftheAsianfinancial during regulation background stormandthe ofAmericanlisted authoritiesofallcountries bankruptcy companies．theregulatory strengthened the andcontrolofthelisted Life prevention risks．ChinaInsurance Ltd．，the companysoperational Company firststated—ownedlifeinsurance intheUnitedStatesof mademoreeffectswhen companylisting America，has the enforced Actof2002andcarriedoutSec．404 assessmentofinter- company Sarbanes—Oxley management halcontrols．This the ofinternal of currentsituation controlChinaLifeInsurance paperobjectivelyanalyzes Ltd．in Actof2002for2 and