外贸客户信用风险管理措施研究.pdfVIP

企业观察 外贸客户信用风险管理措施研究 杨晓宇 厦门大学 经济学院 福建 厦门 361005 【摘 要】加入世贸组织以来,我国对外贸易快速发展,进出口贸易也随之呈现递增趋势,但是随之而来的是外贸信用风险的加剧 。其中出口企业因为对信用管理不善 而使很多账款不能收回,还导致了坏账率居高不下,给中国大部分出口企业带来不可估量的损失,严重的甚至影响企业的生存和发展。外贸客户信用风险管理控制问题直接影 响着出口企业的发展,所以尽快建立起合理有效的信用风险管理制度,提高出口企业的信用管理水平。本文从信用风险管理涉及的相关概念出发,分析了外贸客户信用风险的 特征,探究了外贸客户信用风险产生的原因,并对如何防范外贸客户信用风险提出了相应的对策,期以能对相关出口企业有些许借鉴,从而使出口企业减少经济损失,提升国际竞 争力,促进出口贸易的增长 。 【关键词】外贸客户信用风险 出口贸易 风险管理 对策探究 一、绪论 交易占2.5%;因为其他方面产生风险占2.5%。从调查数据中可以看出, 2006年,世界贸易组织发布了 《2005年世界贸易组织报告 》,从报 过半货款拖欠是由于客户故意拖欠,通过恶意欺诈对中国出口企业造 告中可以看出, 中国不管是在出口贸易还是在进口贸易总额方面,在世 成损害, 而不是因为产品本身的质量问题等原因造成的。 界上的排名保持着第三的位置。中国作为世界上有影响力的贸易大 （三 ）外贸客户信用风险性质分析 国,在世界上的影响和地位都不容质疑。对外贸易是拉动中国国民经 因为对外贸易客户的信用风险而导致企业不能正常出口收汇的 济的马车之一,而出口贸易是对外贸易的最主要部分,在促进中国经济 主要是国内中资企业。具体结构为:国内的企业占80%,其中有50%的国 的发展的作用越来越重要。出口贸易直接影响着中国经济的可持续 家控股的外贸企业,30%为是私人控股的外贸企业;另外20%来自三资企 发展。但是, 随着我国对外贸易事业的快速发展,对外贸易的方式也越 业。从企业结构看, 我们可以很明确的知道外资外贸企业的信用风险 来越灵活,方式也越来越多,经济收益也越来越大。风险永远是收入的 管理意识和水平要远远强于我国中资外贸企业的信用风险管理意识 伴生子, 随着对外贸易的迅速发展,对外贸易的风险也越来越被关注。 和水平。从外贸客户的新旧特征分析, 绝大部分的国际货款的拖欠都 很多企业因此负债累累,难以维持企业日常的经营管理,甚至很多企业 是由老客户造成的。通常情况下,老客户由于长期与我国出口企业进 因此而倒闭, 严重影响我国对外贸易事业的健康发展。 行合作,充分了解了企业的经营现状,而新客户由于合作时间较短,对国 内企业不了解,一时间不敢做出过分举动。这要求国内出口企业要加 二、信用风险管理概念及相关概念 强对自身权益的维护, 加强企业内部的经营管理水平。企业内部要充 （一 ）信用风险 分建立切实有效的风险预测机制以及相关的客户资料收集系统,对客 信用风险从外贸交易产生开始就伴随着, 它指的是一国企业与外 户的信息进行全方位、多层次的收集和整理,把具有合作可能性的客 国企业或者客户进行交易合作时,双方首先是凭借信用进行合作,没有 户细化分类,在以后的经营管理上多与之合作,而把哪些信用度较低的 或者只预付少量的定金, 当把货物交给对方后,对方不履行或者没有能 客户进行筛选,分类整理,建立客户信用记录,为以后的合作打下基础。 力履行交付所欠款项时,给卖方造成损失的可能性。信用风险从交易 开始就存在,一直到交易的结束。它存在于交易的全过程,是因为一方 四、外贸客户信用风险产生的原因分析 不能履行支付责任而给另一方带来的风险。