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洛阳轴研科技股份有限公司 内部审计工作管理制度 第一章 总则 第一条 为了更好地贯彻执行《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合本公司具体情况，特制订本制度。 第二条 本公司设立审计机构，实行内部审计监督制度。通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任，改善企业经营管理，提高经济效益，促进公司健康发展。 第三条 遵照审计法规，本公司审计机构在董事会的直接领导下，对公司的财务收支及其济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。 第四条 本公司审计机构和人员本着维护公司合法经济权益的原则，公允地证实本公司财务责任履行情况。 第五条 本公司的审计业务受董事会审计委员会领导，同时受地方国家审计机关的指导，向董事会负责并报告工作。 第二章 审计工作的任务 第六条 监督检查本公司所属部门的投资经营、财务收支、营销活动、物流循环以及薪酬管理等贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪。 第七条 监督、检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况，着重监督检查公司内所属部门是否遵守下列基本原则： （一）明确划分权责，建立责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则。 （二）每笔业务（产、销、购