基于人员因素的商业银行操作风险管理——以法国兴业银行巨额亏损案为例.pdfVIP

基于人员因素的商业银行操作风险管理 — — 以法国兴业银行 巨额亏损案为例 李田莉 摘 要：人员因素是致使商业银行发生操作风险的重要原因。国内外发生的一系列重大商业银行操作风险事件 中有很大一部分是由人 员因素造成的。本文以法国兴业银行事件为例尝试从操作风险的人为性入手，通过对人员因素进行分析进而提出完善法国兴业银行操作风 险管理 的建议 。 关键词：商业银行；操作风险；人员因素 近年来，国内外银行因未能妥善管理操作风险而遭受重大损失的事 件，它俨然成为了操作风险的代称。当我们对巴林银行倒闭案进行全程 件迭出不穷 ，诸如 2008年震荡欧洲金融的法国兴业银行欺诈案等。随 回顾时，我们很难忽视巴林银行肇事者尼克 ·里森及其银行高管在促使 着这一系列由操作风险所导致的金融案件的相继暴露，操作风险作为一 巴林银行最终破产倒闭的过程中充当的角色。巴林银行倒闭事件震惊了 种古老的风险引起了人们的注意和重视，不论是学术界还是金融界再次 国际银行界，操作风险的高危性和破坏性使得金融界 、各国监管部门和 兴起了研究操作风险的热潮。 理论界备受震惊，开始高度关注操作风险。 一 、 商业银行操作风险理论概述 然而，历史的悲剧再次上演 ，2008年法国兴业银行发生高达 49亿 I．操作风险的定义及分类 欧元的亏损案，使得法国兴业银行一度陷入危机。同巴林银行事件如出 操作风险在商业银行产生和发展过程中始终如影随形。尽管操作风 一 辙，交易员盖维耶尔未经授权违规交易股指期货，最终使得法国兴业 险很早就被提出来了，但直到2o世纪9o年代才成为学术界讨论的热 银行遭受巨额损失，并且刨下了史上单笔金额损失最高的纪录。法国兴 点。对于操作风险的界定 ，目前还没有统一的观念与认识。巴塞尔委员 业银行巨额亏损事件充分体现了操作风险对商业银行的影响。在此之 会于2004年给出了操作风险的定义，即由不完善或有问题的内部程序、 前。法 国兴业银行一直以其出色的风险控制而闻名于世，然而盖维耶尔 人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义包括法律风险，但不 一 个人的行为却给这个老牌的银行带来了巨大的灾难。 包括策略风险和声誉风险。巴塞尔委员会给出的操作风险的定义是从银 由此可见，人员因素引发的操作风险对商业银行的影响巨大、危害 行监管者的角度来界定的，对银行经营上有警示作用，但并不能完全满 极高。因而，操作风险具有显著的人为性，商业银行在操作风险管理活 足各个商业银行进行实际的操作风险管理活动，因而各国商业银行大多 动中需要高度重视人员因素。 以此为基础，纷纷制定适合自身环境的定义。 2．影响商业银行操作风险的人员因素分析 《巴塞尔新资本协议》按风险成因划分将操作风险划分七类，包括 (1)薪酬制度及激励机制 内部欺诈，外部欺诈，就业政策和工作场所安全 ，客户、产品及业务活 商业银行的薪酬制度及激励机制对银行员工的思想行为具有极大的 动，实物资产损坏，业务中断和系统失败，执行、交割及流程管理。在 影响力。一般而言，商业银行提高员工的薪酬待遇，并将其薪酬等级与 这七类操作风险类型中就有六类与银行内部人员相关，是由于有意或无 业绩水平相挂钩，能够缓解银行与员工因委托代理关系而产生的利益冲 意的人为操作失误所造成。 突，从而减少由银行内部人员导致的操作风险事件。然而 ，银行提高薪 2．操作风险的特征 酬不一定就能够降低商业银行操作风险。过高的薪酬待遇水平，相反可 市场风险、信用风险以及操作风险是 目前商业银行面临的最主要的 能会激起银行员工追求高风险的热情，从而增加了操作风险发生的几 风险。操作风险主要有以下特征