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其他财务指标 主要财务指标 趋势分析 现金流量表分析 利润表分析 资产负债表分析 承德新新钒钛股份有限公司 二○○八年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：承德新新钒钛股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：人民币元 百万元 资 产 期末余额 期初余额 变动额 资产负债表水平分析 资产负债表垂直分析 流动资产： 变动率 对总资产的影响 08.12.31 07.12.31 结构变动 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 长期股权投资 固定资产 在建工程 工程物资 无形资产 开发支出 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 应付短期融资券 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 应付利息 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 资产负债表的分析： 利润表（百万元） 项 目 本期金额 上期金额 变动率 变动对净利润的影响 2007年垂直分析 2006年垂直分析 营业利润 期初 一、营业收入 其中：主营业务收入 营业利润率 其他业务收入 二、营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 归属于母公司的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03(元） 0.45（元） （二）稀释每股收益 0.03（元） 现金流量表（百万元） 2008年现金流入结构表 2008年现金流出结构表 现金净流量结构表 金额 结构百分比 项目 一、经营活动产生的现金流入量： 一、经营活动产生的现金流出量： 销售商品、提供劳务收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 收到的税费返还 支付给职工以及为职工支付的现金 收到其他与经营活动有关的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 二、投资活动产生的现金流入量： 二、投资活动产生的现金流出量： 收回投资收到的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 取得投资收益收到的现金 投资支付的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 三、筹资活动产生的现金流入量： 三、筹资活动产生的现金出量： 取得借款收到的现金 偿还债务支付的现金 发行债券收到的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 现金流入合计 现金流出合计 现金流量表的分析： 企业连续五期的相关财务指标（百万元） 项目 时间 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 资产总额 负债总额 所有者权益总额 收入总额 营业利润 利润总额 净利润 每股收益 （元） 报告日期 盈利能力 营运能力 偿债及资本结构 评价： (一)短期偿债能力分析：1、一般情况下，流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强，债权人的权益就越有保证。国际上通常认为，流动 比率的下限为100%，而流动比率等于200%时较为适当，表明企业财务状况稳定可靠，除了满足日常生产经营的流动资金需要外，还有足 际上通常认为资产负债率等于60%时较为适当。本企业的资产负债率较为合适。 3、总资产报酬率全面反应了企业全部资产的获利水平，企业所有者和债权人对该指标都非常关心。一般情况下，该指标越高，表明企业的 的获利能力有待提高，从而为企业的发展带来更充足的后劲力量。 4、净资产收益率是评价企业自有资产及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标，反应企业资本运营的综合效益。一般认为，净 资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人利益的保证程度越高。企业的净资产收益率 (四)资产流动性分析：1、应收账款周转率反映了企业应收账款变