海关专用缴款书“先稽核后抵扣”业务.doc

海关专用缴款书“先稽核后抵扣”业务 操作手册 目录 新增海关完税凭证抵扣清单报送 2 新增海关稽核结果明细查询确认 5 新增海关稽查结果通知书下载 7 修改增值税申报表 8 一、海关完税凭证抵扣清单发送 1、选择报表 根据核定数据自动选择申报表： JH001 海关完税凭证抵扣清单 对应账户属性 纳税人基本信息—增值税纳税类型 增值税纳税类型为 2、填写报表 （1）点击“涉税事项”，选择填写：JH001 海关完税凭证抵扣清单 （2）填表规则 （1）所属期默认为本月度。 （2）“专用缴款书号码”、“进口口岸代码”、“填发日期”、“税款金额”为必填项。 （3）“专用缴款书号码”格式，如：220120081018227577-L02 序号 位数 用途 规则 1 第1－4位 4位口岸代码 数字,不能全为0 2 第5－8位 4位年 数字，第5－6为必须为20 3 第9位 进出口标志 数字，不为0。1：进口0：出口 4 第10－18位 报关单编号 数字，不能全为0 5 第19位 征税标志 必须为：“-” （正常征税标志）或“/”（补税标志） 6 第20位 税种标志 必须为字母“L”（增值税） 7 第21－22位 2位缴款书顺序号 数字 （4）“进口口岸代码”格式为：四位数字。且与专用缴款书前4位一致。 （5）“填发日期”：合法YYYY-MM-DD日期格式，（缴款书报送日期-填发日期）小于等于180天 （6）“税款金额”：大于0，且保留2位小数。 （7）“备注”字段长度为10个字符。 （8）支持四小票采集软件导入。 （9）允许多次发送。 3、发送报表 4、收取回执 回执中包含以下数据： 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验通过数据） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验未通过数据） ○ 缴款书号码错误 ○ 填发日期错误 ○ 税款金额错误 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（重复报送数据） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（逾期报送数据） 二、海关稽核结果明细查询确认 对1日系统未自动确认稽核结果的纳税人，1日至纳税申报截止期-2日之间，可以根据海关缴款书的稽核比对情况，对上月产生的稽核结果通知书进行确认下载 查询，不限次数 每月只能发送1次 1、选择报表 根据核定数据自动选择申报表： JH002 海关稽核结果明细查询确认 对应账户属性 纳税人基本信息—增值税纳税类型 增值税纳税类型为 2、填写报表 （1）点击“涉税事项”，选择填写：jH002海关稽核结果明细查询确认 （2）点击“确认” （3）“确认”成功后，收取明细查询确认回执 三、下载海关稽核结果通知书 通知书样式： 单位名称： 你单位于XXXX年XX月报送的海关缴款书XX份，以前月份报送留待继续 比对的海关缴款书XX份，合计XX份。经稽核系统比对，比对相符的海关缴 款书XX份，税额XX元；比对异常的海关缴款书XX份，税额XX元，其中以前 月份比对相符本月比对结果为重号的海关缴款书XX份，税额XX元；留待继 续继续比对的海关缴款书XX份。对于本通知中稽核相符且符合增值税抵扣 规定的抵扣凭证，你单位应于XX年XX月申报期结束前申报抵扣进项税额， 逾期不得抵扣。 稽核结果详细情况见本通知所附清单。 XXXXX税务局 XXXX年XX月XX日 1、点击“收取回执” 四、填写申报表 根据稽核结果，填写SB101增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 申报表相关内容变化： 去掉，添加附件“PB004海关完税凭证抵扣清单”功能 附表二，第5行加校验，与稽核结果通知书进行比对，应小于等于稽核结果通知书中数据。否则，提示修改。 附表二，第30行封闭。（辅导期纳税人也不再填该行，改按第（2）条规则申报） 海关专用缴款书“先稽核后抵扣”业务操作手册 7