1.证劵所分所对标提升自查报告.doc-附件1.docVIP

附件1： XX会计师事务所自查报告 （适用于证券所分所） 根据山西省注册会计师协会《关于全面开展执行准则对标提升工作的通知》（晋会协[2015]42号）要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下： 一 、事务所基本情况 （一）事务所成立时间及历史沿革 XXX会计师事务所有限责任公司/（特殊普通合伙）XX分所（以下简称本分所）于XXX年XX月XX日成立。 [简述分所历史沿革，至少应包括成立时间或加入总所时间、地址、设立方式、分所负责人以及其他有助于了解总所与分所关系的情况等。] （二）事务所组织架构 [简述分所管理架构以及管理层情况，至少应包含近三年关键管理人员变动情况。] 范例：本分所的日常经营管理主要由XX负责，XX分管XX, ……。本分所设立了办公室、财务部、……。办公室的主要负责XX，财务部主要负责XX，……。 本分所共有XX个业务部，其中：审计部门XX个，咨询部门XX个，……。一部主要负责XX的业务，部门经理为XX，该部门由合伙人XX负责管理；……。 （三）人员规模及其构成 [简述分所情况] 范例：截至2015年6月30日，本分所共有员工XX人，其中：注册会计师XX人（占总人数的XX%），通过考试取得注册会计师资质XX人。 注册会计师中大专学历XX人，本科学历XX人，硕士学历XX人，博士学历XX人，其他学历XX人。年龄在40岁以下的注册会计师XX人，65岁以上的注册会计师XX人。 （四）业务规模及其构成 [简述分所情况，包括事务所被检查年度协助总所、其他分所开展的业务以及与其他事务所合作开展业务的情况。] 范例：本分所2014年度业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他服务类业务主要是XX业务。 2014年度，本分所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类报告XX份。 2015年1-6月，本分所业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他服务类业务主要是XX业务。 2015年1-6月，本分所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类报告XX份。 本分所主要业务为XX。2014年收费最高的前五名客户是XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。 2015年1-6月收入最高的前五名客户是XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。 （五）合伙人情况 本分所有XX名股东/合伙人，具体情况如下表所示： 序号 姓 名 年龄 职责* 执业资格情况 1 2 3 4 5 …… *分别列明合伙人在总、分所的职责 [简述近三年本分所股东/合伙人变更情况] （六）事务所资质 [简述本分所具有的从事某项专业服务的资质] 本分所具有XX办法的从事XX业务的资质，……。 （七）共同控制下的其他实体 [简述共同控制下的税务师事务所、评估师事务所、工程造价公司以及咨询公司等其他实体的成立时间及历史沿革、人员规模及其构成、业务规模及其构成、注册资本和股权结构以及所取得的相关资质等。] （八）其他 [简述本分所近三年接受证监会/证监局、财政部/财政局等相关政府机构以及中国注册会计师协会或地方注册会计师协会检查的情况，以及近三年本分所及其注册会计师受到的刑事处罚、行政处罚和行业惩戒等。] 二、事务所自查概况 [主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计上与总所不一致的情况以及制度执行两个方面。业务项目检查范围应包括分所自2015年1月1日至2015年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告。此外，还需包括上次中注协执业质量检查发现的问题的整改情况。] 三、对事务所执业质量的整体评价 [主要包括：分所在质量控制体系执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；分所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，分所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。] 四、事务所质量控制体系自查情况 [首先，简述分所是否执行了与总所一致的各项质量控制要素相关的制度，特别说明与总所不一致的关键控制环节；其次，简述与质量控制相关的各项制度在被检查年度如何执行以及是否得到有效执行。] （一）质量控制环境 [至少应包括以下内容：分所质量控制部门