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内控经纬 |
INTERNAL CONTROL PROBE
我国民营商业银行风险管理框架研究
—以招商银行为例
◎ 文/李玉周 冯夕娟
引言 有8个:内部环境、目标设定、事项识别、风险 情况进行监督;定期评估风险状况,评价内
招商银行2012年在《财资》举办的 评估、风险对策、控制活动、信息和沟通、监 部审计部门的工作效果;提出完善本公司风
“2011年度全球最佳银行评选”颁奖典礼 督,即COSO风险管理模型的8个要素;第三 险管理和内部控制的建议。审计委员会中独
上,获“最佳公司治理奖”,同时还获得上海 维度是企业的层级,包括整个企业、各职能 立非执行董事占3/5,并担任主任委员,保证
证券交易所颁布的“2012年度上市公司 部门、各条业务线及下属各个子公司。 了独立性。行长室在董事会授权下进行市
董事会奖”。2012年招行的不良贷款率为 场风险管理决策工作,下设的风险控制委员
0.61%,相较国内其他商业银行较低。可见招 二、招商银行的风险管理情况及分析 会是全行资产风险控制的最高权力机构。
行在公司治理结构和风险管理等方面有一 (一)公司背景简介 风险控制委员会负责研究全行资产经营业
定的优势。本文通过对招行风险管理框架 招商银行2002年在上交所上市,2006 务政策及其风险控制规章制度,审议和决
以及风险对策进行研究,并与国内外现有商 年在香港联交所上市,从区域性银行发展 策各类大额资产经营业务,委员由总行高
业银行进行对比,提出优化风险管理的方 为中国具有相当规模和实力的全国性商业 级管理层和主要业务部门负责人组成。风
案和建议及适合我国民营商业银行全面风 银行。截至2013年底,该行在中国大陆的设 险控制委员会下设总行风险控制委员会审
险管理的对策。 有113家分行及934家支行,1家信用卡中心, 贷会、专家审贷会和总行风险控制部审。
1家代表处,两家子公司—招银租赁和招 (三)公司风险管理方法
一、风险管理框架概述 商基金,一家合营公司—招商信诺。在香 1.信用风险
(一)风险管理的概念 港拥有永隆银行和招银国际等子公司。拥 招行总行风险控制委员会是信用风险
根据COSO《企业风险管理整体框 有资产40163亿元,实现净利润517.42亿元, 管理最高权力机构。对信用风险管理主要
架》,风险管理的定义为“是企业的董事会、 资本充足率为11.14%。 方法有:
管理层和其他员工共同参与的一个过程, (二)公司风险管理框架 ①建立审贷分离,相互制衡的风险控制
应用于企业的战略制定和企业各个部门和 根据招行的公司治理结构,同时参照银 体系。支行业务经办部门、分行和总行风险
各项经营活动,用于确认可能影响企业的潜 监会关于商业银行风险管理的相关规定, 控制部门和各级风险控制委员会职责分离;
在事项并在其风险偏好范围内管理风险,对 绘制了如图1所示的风险管理体系架构图。 ②对风险资产实施细化分类管理。贷款分
企业目标的实现提供合理的保证。”民营商 可以看出,招行的风险管理框架主要分 类为优秀、优良、一般关注、特别关注、次级、
业银行风险管理,是指各类经济主体通过 为董事会、管理层和分行三个层面,董事会 可疑及损失7类。总行对分行权限内信贷业
对各种银行风险的认识、衡量和分析,以最 是该行公司治理的核心。2013年末,董事会 务实行限期报备复审制度,防止分行权限
少的成本达到最大安全保障、获取最大收 共17名,其中非执行董事8名,执行董事3名, 内贷款的风险。对不良贷款明确专人跟踪管
益的一种金融管理办法。 独立非执行董事6名。该行实行董事会领导
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