哇棒（北京）移动传媒股份有限公司关于申请向特定对象.doc

哇棒（北京）移动传媒股份有限公司申请向特定对象 发行股票反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 哇棒（北京）移动传媒股份有限公司（以下简称“哇棒传媒”或“公司”）向特定对象发行股票的申请文件已上报贵会并被正式受理。 问题1申请材料显示，报告期内申请人营业收入大幅上升，从2013年度30,588,750.02元上升到2014年度100,861,243.83元，毛利率出现一定的下降，从39.95%到28.05%。请申请人补充披露上述情况变化的原因。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。 公司主要业务为提供专业的移动互联网广告全案策划，为广告主提供精准、高效的广告投放。 单位：元 项目 2014年度 2013年度 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 信息服务收入 95,759,619.31 68,040,476.01 28.95% 28,893,497.23 17,050,655.09 40.99% 广告代理收入 3,969,096.16 3,834,207.47 3.40% 1,195,252.80 1,159,279.21 3.01% 技术服务收入 1,132,528.36 701,934.95 38.02% 499,999.99 159,100.00 68.18% 合计 100,861,243.83 72,566,514.47 28.05% 30,588,750.02 18,369,034.30 39.95% 由上表可以看出，公司主营业务收入主要来自于信息服务收入，信息服务收入是公司2014年营业收入比2013年大幅增长以及毛利率有所下降的主要原因是信息服务收入由2013年的28,893,497.23大幅增长至2014年的95,759,619.31元，同时，该类业务的毛利率有所下降。 （1）具体来说，信息服务收入增长的主要原因是： 随着移动新媒体的快速发展，越来越多的广告主看好移动广告，与2013年相比，公司的新客户增多同时公司积极有效地实施主要客户的广告投放金额增加，公司2014年度销售金额有了较大幅度的增长。以报告期内的前五大客户为例说明如下： 报告期内，公司前五大客户情况如下： 客户名称 营业收入（元） 占公司营业总收入的比例（%） 2014年度 北京百合在线科技有限公司 26,276,878.02 26.05 国美在线电子商务有限公司 24,124,046.47 23.92 乐得科技有限公司北京分公司 12,448,983.59 12.34 北京搜房科技发展有限公司第一分公司 5,245,754.72 5.20 美爆（北京）国际商业连锁有限公司 3,969,096.23 3.94 合计 72,064,759.03 71.45 2013年度 北京百合在线科技有限公司 7,601,130.66 24.85 北京天赐良缘科技有限公司 6,339,227.36 20.72 美爆（北京）国际商业连锁有限公司 1,949,969.81 6.37 北京搜房科技发展有限公司第一分公司 1,817,924.53 5.94 国美在线电子商务有限公司 1,817,818.40 5.94 合计 19,526,070.76 63.82 由上表可以看出，2014年公司对主要客户实现的收入较上年有大幅的增长，使得2014年的营业收入增长较快。 信息服务毛利率下降的主要原因是 ①公司2014年采取了扩大市场份额的竞争策略，根据市场情况适当降低了服务价格； 随着客户广告投放量的增加，客户议价能力增强，公司为大客户提供了更多的免费服务相应增加了公司成本服务收费价格有一定幅度的下降； 最近 问题2申请材料显示，申请人2014年末资产为7,320.3万元，归属于挂牌公司股东的净资产为6,453.8万元。本次申请人拟募集资金不超过24,920万元，是其2014年末总资产的3.4倍，净资产的3.9倍。发行目的为补充流动资金。请申请人补充披露：（1）本次发行募集资金的使用计划；（2）结合所处行业、经营模式、财务状况等因素详细说明募集资金的必要性和合理性；（3）保证募集资金按计划合理使用的相关措施。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。 回复： （1）本次募集资金的使用计划是补充公司业务快速发展所需的流动资金。 （2）关于募集资金的必要性和合理性的说明： 基于以下几个方面的原因，公司2015年及未来年度业务运营需要补充较多的流动资金： ①在移动互联网广告行业快速发展的背景下，近2年公司主营业务也实现了跨越式的发展，营业收入由2013年的30,588,750.02元大幅增长至2014年的100,861,243.83元。随着公司营业收入的大幅增长，公司预付账款及应收账款等占用的资金也增长较快。具