海正药业：关于公司内部控制的鉴证报告.pdfVIP

关于关于浙江海正药业浙江海正药业股份有限公司股份有限公司 关于关于浙江海正药业浙江海正药业股份有限公司股份有限公司 内部控制内部控制的鉴证的鉴证报告报告 内部控制内部控制的鉴证的鉴证报告报告 天健审〔2012〕1314 号 浙江海正药业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江海正药业股份有限公司 （以下简称海正药业公司）管 理层按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2011 年 12 月 31 日与财务报 表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、一、重大固有限制的说明重大固有限制的说明 一一、、重大固有限制的说明重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、二、对对报告使用者和报告使用者和使用目的的限定使用目的的限定 二二、、对对报告使用者和报告使用者和使用目的的限定使用目的的限定 本鉴证报告仅供海正药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为海正药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件 一起报送并对外披露。 三、三、管理层的责任管理层的责任 三三、、管理层的责任管理层的责任 海正药业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 第 1 页 共 8 页 四、四、注册会计师的责任注册会计师的责任 四四、、注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、五、工作概述工作概述 五五、、工作概述工作概述 我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、六、鉴证鉴证结论结论 六六、、鉴证鉴证结论结论 我们认为，海正药业公司按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈翔 中国 ·杭州 中国注册会计师：贾川 二〇一二年三月二十三 日 第 2 页 共 8 页 浙江海正药业浙江海正药业股份有限公司股份有限公司 浙江海正药业浙江海正药业股份有限公司股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事